Вот требования для получения статуса налогового резидента Монако

Мы часто получаем запросы от людей, заинтересованных в переезде в Монако, которые путают административное резидентство с налоговым резидентством и не уверены, как получить и поддерживать оба.

В этом руководстве мы объясним разницу между ними, условия получения высоко востребованного налогового резидентства Монако и невероятные преимущества, связанные с этим.

Новый отчет

Отчет на английском языке «The definitive guide to living and paying taxes in Monaco» теперь доступен с подробной информацией о налоговой системе, месте жительства и обществе Монако.

Нажмите здесь, чтобы загрузить его бесплатно.

Административное резидентство vs налоговое резидентство в Монако

Первым шагом к становлению налоговым резидентом Монако является получение административного вида на жительство («carte de séjour»), который дает вам право проживать в стране. Только после этого, и если вы соответствуете некоторым требованиям, вы можете претендовать на получение сертификата налогового резидентства, так называемого «certificat à des fins de formalités fiscales».

Этот документ можно получить примерно через год после прибытия в Княжество, и в нем монегаское государство подтверждает, что вы имеете право не платить налоги в Монако на личном уровне, поскольку в Монако нет подоходного налога.

Однако этот документ не следует воспринимать как должное. Само наличие административного резидентства не означает, что вы можете по своему усмотрению получить сертификат налогового резидента.

Позже мы объясним требования для получения и поддержания этого сертификата, но сначала кратко объясним, как выполнить предыдущий шаг: получение административного резидентства.

Получение вида на жительство в Монако

Некоторые страны предоставляют резидентство или гражданство через минимальные инвестиции. Однако в Монако нет программы “Golden Visa Monaco” или “Резидентство через инвестиции”. Однако каждый заявитель должен соответствовать определенным условиям, включая демонстрацию достаточных финансовых средств для поддержания себя во время проживания в Монако.

Самый распространенный путь для лиц с высоким уровнем благосостояния доказать экономическую состоятельность – через сотрудничество с банком: вы откроете банковский счет в Монако и внесете значительную сумму (обычно начиная с 500 000 евро). После этого вклада банк подтверждает властям, что у вас есть финансовые ресурсы для самообеспечения.

Кроме того, конечно же, вы должны соответствовать другим требованиям, таким как наличие арендованной или собственной недвижимости в Княжестве, отсутствие судимости, оформление некоторых документов, прохождение интервью и т.д.

Другие способы доказать финансовую состоятельность

Кроме распространенной практики внесения значительной суммы на счет в банке Монако, вы также можете соответствовать требованию финансовой состоятельности через:

Воссоединение семьи: присоединение к супругу или близкому родственнику, который уже является резидентом Монако.
Трудоустройство или самозанятость: быть нанятым работодателем, базирующимся в Монако, или вести признанную деловую деятельность.
Покупка или управление местной компанией: если это обеспечивает подтверждаемый доход.
Выход на пенсию с адекватной пенсией и сбережениями: демонстрация стабильной пенсии или доходов от инвестиций.
Финансовая поддержка от резидента Монако: супруг, родитель или партнер, обязующийся покрыть ваши расходы.

Кроме того, важно подчеркнуть, что покупка недвижимости в Монако не автоматически квалифицирует вас для получения резидентства. Это может укрепить ваше дело, демонстрируя вашу финансовую состоятельность и сильные экономические связи с страной, но ключевым элементом остается рекомендательное письмо от вашего местного банка.

В конечном итоге, путь депозита в банк или инвестиций остается самым простым и прямым методом для большинства лиц с высоким уровнем благосостояния.

Срок действия вида на жительство

Монако выдает три типа карт резидента:

Карта на 1 год (“Carte de séjour de 1 an”): Продлевается дважды (до 3 лет в общей сложности).
Карта на 3 года (“Carte de séjour ordinaire de 3 ans”): Продлевается дважды (до 9 лет в общей сложности).
Карта на 10 лет (“Carte de séjour privilégiée de 10 ans”): Продлевается бесконечно.

А через десять лет непрерывного проживания в стране вы даже можете подать заявку на гражданство Монако.

Получение сертификата налогового резидента

После получения действующего разрешения на проживание в Монако вы можете подать заявку на сертификат налогового резидента, официальный документ, который подтверждает иностранным властям, что вы являетесь налоговым резидентом Монако.

Условия для получения этого сертификата указаны в Суверенном постановлении No. 8,372 от 26 ноября 2020 года, эти условия контролируются монегаским правительством и монегаскими властями.

Для получения этого сертификата вы должны:

Иметь действующее административное разрешение на проживание.
Декларировать под своей честью, что вы соответствуете критериям налогового резидентства Монако (т.е. находиться в стране не менее 183 дней в году или иметь центр экономических интересов в Монако).
Доказать, что вы проживаете в Монако (через счета за коммунальные услуги, договоры аренды или аналогичные документы).
Предоставить дополнительные документы, если это требуется монегаскими властями.

Кроме того, при выезде из своей страны вы должны пройти соответствующую процедуру (обычно простую административную процедуру), чтобы уведомить, что вы больше не являетесь налоговым резидентом там.

Владение сертификатом налогового резидентства Монако остается важным, как в качестве защиты от третьих стран, так и для определенных банковских процедур (монегаские банки часто требуют его).

Сохранение статуса налогового резидента

Для получения и поддержания сертификата налогового резидента не обязательно строго находиться в Монако 183 дня; обычно достаточно иметь сильные экономические и личные связи с страной, такие как инвестиции в монегаские банки, покупка недвижимости, создание семейного офиса или создание предприятия, предоставляющего услуги.

Кроме того, наличие детей, записанных в местные школы, или проживание партнера с вами в Монако может укрепить ваш статус налогового резидента.

Хотя эти меры могут значительно уменьшить необходимое пребывание в 183 дня, важно убедиться, что вы не проводите больше дней в другой юрисдикции, чем в Монако, так как это может привести к возможным налоговым проверкам со стороны иностранных государств.

Почему стоит стать налоговым резидентом Монако?

Кроме своего неоспоримого гламура и знакового образа жизни, одной из главных привлекательных черт Монако является его благоприятный налоговый режим для физических лиц. В общем, монегаское законодательство не взимает налог на доходы физических лиц, занимающихся частной и инвестиционной деятельностью.

Монако не взимает никаких налогов на личный доход, кроме как с граждан Франции. Граждане Франции считаются резидентами Франции для налоговых целей, даже если они проживают большую часть года в Монако или соответствуют требованиям налогового резидентства Монако.

Лица других национальностей не платят налог на доходы в Монако, при условии, что они соответствуют требованиям для признания налоговыми резидентами.

Дополнительные налоговые преимущества проживания в Монако, помимо отсутствия налога на личный доход, включают:

Нет правил контролируемых иностранных компаний (CFC), поэтому любые прибыли, полученные косвенно через офшорные компании, не облагаются налогом в Монако.
Нет «налога на богатство».
Нет налогообложения прироста капитала.
Нет налогообложения дивидендов.
Нет налогообложения структурированных продуктов и других видов.

Вы можете более подробно ознакомиться с этой темой в нашем [руководстве по всем налогам в Монако](https://www.monacoadvisers.com/ru/nalogui-monako/).

Как сделать первый шаг?

Если вы хотите получить резидентство в Монако, вам потребуется помощь местного эксперта, поскольку процедуры могут быть сложными даже для, казалось бы, простых случаев.

В MonacoAdvisers у нас многолетний опыт помощи предпринимателям, лицам с высоким уровнем благосостояния и профессионалам в переезде их налогового резидентства в Монако, поэтому если у вас есть вопросы или вам нужна помощь, не стесняйтесь связаться с нами по адресу [email protected] или через контактную форму.

Также мы рекомендуем вам скачать наш бесплатный отчет, “Окончательное руководство по проживанию и уплате налогов в Монако”, доступный ниже.

Источники: