Платится ли подоходный налог в Монако?

Монако — сверкающий драгоценный камень Французской Ривьеры, предлагает не только роскошный образ жизни и завораживающие виды, но и является убежищем для тех, кто ищет благоприятные налоговые условия.

Хотя княжество давно перестало быть налоговой гаванью и, среди прочего, здесь существует ставка налога на прибыль в Монако, оно остаётся одним из любимых направлений для состоятельных людей, потому что, да, здесь вообще нет подоходного налога.

Однако, вопреки распространённому мнению, избежать уплаты налогов в Монако не так просто, как стать его резидентом. Новый резидент, в зависимости от происхождения и особенностей своих источников дохода, может оказаться обязанным платить налоги.

Ниже приведено подробное руководство по пониманию системы налога на доходы в Монако.

Новый отчет

Отчет на английском языке «The definitive guide to living and paying taxes in Monaco» теперь доступен с подробной информацией о налоговой системе, месте жительства и обществе Монако.

Нажмите здесь, чтобы загрузить его бесплатно.

Подоходный налог для физических лиц в Монако

Как уже упоминалось, Монако не взимает подоходный налог с физических лиц: монесяне не облагаются налогом на личные доходы, будь то зарплаты, дивиденды, проценты, прирост капитала или гонорары директоров, поскольку все они облагаются по ставке 0%.

Чтобы не платить налоги в Монако, необходимо, прежде всего:

получить административный статус для проживания в стране, а затем;
иметь возможность подать заявку на получение налогового сертификата резидентства.

Однако могут возникнуть осложнения, как описано в следующем разделе.

Налоги за рубежом для резидентов Монако

Основная статья: Налоги в Монако для иностранцев

Новые резиденты Монако часто не знают о некоторых тонкостях, например, что Монако имеет ограниченное число соглашений об избежании двойного налогообложения, что может повлиять на тех, чьи источники дохода находятся в странах, не имеющих таких договоров.

Например, переезд из Франции в Монако может привести к увеличению налоговых удержаний с дивидендов, получаемых из США, с 15% до 30% из-за отсутствия налогового соглашения между Монако и США.

Монако подписало множество соглашений об обмене налоговой информацией, но число соглашений об избежании двойного налогообложения невелико; в настоящее время действуют соглашения с такими странами, как Гернси, Франция, Люксембург, Мали, Маврикий, Катар, Сент-Китс и Невис, Сейшелы…

Налог на прибыль организаций

Кроме того, многие удивляются, узнав, что Монако действительно взимает налог на прибыль организаций, известный на местном уровне как «Impôt sur les Bénéfices». Этот налог, как правило, применяется к компаниям, получающим не менее 25% своих доходов за пределами княжества, и может достигать 25%.

Из-за этого предпринимателям, планирующим вести международный бизнес из Монако, следует учитывать возможное налогообложение, в отличие от тех, кто все еще считает, что страна полностью свободна от налогов. В результате неудивительно, что значительную долю новых резидентов, которым мы помогаем переехать в Монако, составляют пенсионеры.

В любом случае, этот налог на прибыль организаций имеет значительные льготы в первые годы деятельности, его можно существенно снизить за счёт налоговых вычетов, а также он смягчается отсутствием других налогов, связанных с предпринимательской деятельностью, таких как подоходный налог (для заработных плат сотрудников и директоров), налог на дивиденды (при распределении прибыли) или налог на прирост капитала (при гипотетической продаже компании).

Тем не менее, Монако предлагает несколько выгодных налоговых мер, позволяющих частным лицам или состоятельным инвесторам значительно снизить свою налоговую нагрузку. Среди этих преимуществ —:

отсутствие правил, касающихся контролируемых иностранных компаний (CFC), что означает, что доходы от офшорных структур могут не облагаться налогом;
отсутствие налога на богатство;
отсутствие требований к эффективному управлению для иностранных компаний;
а также возможности планирования через трасты, фонды и family offices.

Как (не) платить налоги в Монако?

Чтобы не считаться налоговым резидентом Монако, необходимо, прежде всего, получить административное резидентство в княжестве.

Подача заявления на резидентство в Монако предполагает доказательство достаточного уровня благосостояния, обеспечение жилья и отсутствие судимостей. Подробную пошаговую инструкцию от подачи заявления до его одобрения мы изложили в нашей статье «Как жить в Монако«.

На данном этапе крайне важно получить налоговый сертификат резидентства Монако.

Чтобы получить вышеупомянутый сертификат, необходимо:

подтвердить, что у вас есть действующее разрешение на административное проживание или «carte de séjour»;
заявить под присягой, что вы соответствуете критериям налогового резидентства, то есть иметь «foyer» в Монако, проводя в стране более 183 дней или имея здесь центр экономических интересов;
документально подтвердить, что вы проживаете в Монако (например, предоставить квитанции за коммунальные услуги, договор аренды или иные документы, признанные законодательством Монако);
предоставить любые иные документы, которые может запросить администрация, если вышеуказанных документов окажется недостаточно для подтверждения стабильного проживания в стране.

Короче говоря, для тех, кто стремится стать резидентом Монако и оптимизировать свои налоги, наслаждаясь роскошным образом жизни, получение административного резидентства и статус налогового резидента является ключевым.

Налогообложение для граждан Франции в Монако

Особое внимание следует уделить, если вы — гражданин Франции, проживающий в Монако. В то время как нерезиденты Монако, не являющиеся французами, обычно пользуются нулевой ставкой подоходного налога, граждане Франции подчиняются иным правилам в рамках двустороннего соглашения между Францией и Монако.

Согласно этому договору, французские граждане, живущие в Монако, как правило, обязаны платить налоги во Франции, как если бы они по-прежнему проживали там, если только не смогут доказать непрерывное проживание в Монако, датируемое периодом до определенной контрольной даты (обычно связанной с законодательством начала 1960-х годов).

Это означает, что если вы — француз и переезжаете в Монако сегодня, французские власти, скорее всего, будут облагать налогом ваши мировые доходы по стандартным французским ставкам. Однако существуют исключения и нюансы. Например, если вам удастся продемонстрировать историческую связь и длительное проживание в Монако (значительно предшествующее контрольной дате соглашения), вы можете избежать налогообложения во Франции.

На практике гражданам Франции следует соблюдать осторожность при планировании переезда в Монако, так как несоблюдение налоговых обязательств во Франции может повлечь за собой значительные штрафы и доначисления налогов.

Остались вопросы?

В MonacoAdvisers мы уже много лет помогаем предпринимателям, состоятельным лицам, спортсменам и специалистам в сфере криптовалют переводить своё налоговое резидентство в Монако.

Наше присутствие и контакты в Монако делают нас идеальным партнёром для решения этой непростой задачи. Поэтому, если у вас возникнут вопросы по Монако и вы хотите, чтобы мы помогли вам с процессом, пишите нам на [email protected] или через раздел контактов.

Если вы заинтересованы в изменении своего налогового резидентства и не уверены, какое направление для вас идеально, рекомендуем бесплатно скачать и прочитать наш обновлённый отчёт «Окончательное руководство по жизни и уплате налогов в Монако», доступный ниже.

Источники