Как зарегистрировать компанию в Монако

В MonacoAdvisers мы постоянно получаем запросы от людей, желающих открыть компанию в монако с бизнес-планом, предполагающим отсутствие налога на прибыль.

Монако обладает одной из лучших налоговых систем в мире и является отличным местом для ведения бизнеса, но есть кое-что, что нужно прояснить: в Монако есть налог на прибыль.

Здесь, в Княжестве, нет налога на доходы физических лиц, а также налогов на прирост капитала, дивиденды или проценты. Конечно, вы также можете дарить деньги или оставлять наследство без уплаты налогов в большинстве случаев.

Однако существует налог на прибыль, о котором мало кто знает. По этой причине мы написали этот краткий гид, объясняющий все, что вам нужно знать о налоге на прибыль в Монако и о том, как открыть компанию в монако.

New report

The report «The definitive guide to living in Monaco» is now available, with detailed information on Monaco’s tax framework, residence and society.

Click here to download it for free.

Каков налог на прибыль в Монако?

В Монако компании и индивидуальные предприниматели, генерирующие как минимум 75% своего оборота от деятельности внутри Монако, освобождены от налога на прибыль. Однако, если более 25% вашего оборота генерируется за пределами Монако, вы будете обязаны платить налог на прибыль в размере 25%.

Вы можете подумать, что если есть налог на прибыль, но нет налога на доходы физических лиц, решение просто состоит в том, чтобы выбрать статус индивидуального предпринимателя и платить 0% налога на доходы.

К сожалению, это не так просто: в Монако ключ к определению того, обязан ли кто-то платить налог на прибыль или нет, заключается в том, является ли его деятельность коммерческой или гражданской по своей природе, два понятия, унаследованные от французской правовой системы.

Согласно этой традиции, некоторые либеральные профессии (врач, адвокат, бухгалтер и т.д.) считаются гражданскими и не коммерческими, и поэтому освобождены от налога на прибыль. Однако различие не всегда очевидно.

Если у вас есть сомнения относительно вашей конкретной ситуации, мы рекомендуем связаться с нами и рассказать нам о вашем случае, чтобы мы могли уточнить, будете ли вы облагаться налогом на прибыль или будете освобождены.

Ставки налога на прибыль

Исторически ставка налога в Монако составляла 33,33%, даже выше, чем у наших европейских соседей. К счастью, эта ставка была постепенно снижена в последние годы с целью приведения ее в соответствие с французской, и теперь составляет всего 25%.

Кроме того, существуют щедрые и прогрессивные налоговые освобождения для недавно созданных компаний:

1-2 годы: Полное освобождение (0% НП).
3 год: Облагается только 25% прибыли (25% от 25% = 6,25% НП).
4 год: Облагается только 50% прибыли (25% от 50% = 12,5% НП).
5 год: Облагается только 75% прибыли (25% от 75% = 18,75% НП).
6 год и далее: Применяется стандартная ставка НП.

Преимущества регистрации компании в Монако

Несмотря на существование налога на прибыль, регистрация компании в Монако предлагает несколько преимуществ, которые продолжают делать его очень привлекательным местом для бизнеса.

Вот некоторые из основных преимуществ:

Другие низкие налоги: Как упоминалось, в Княжестве почти нет других налогов.
- Нет налога на дивиденды: если вы хотите распределить прибыль компании себе, вы не будете облагаться налогом снова, в отличие от многих других европейских стран.
- Нет налога на прирост капитала: потенциальная продажа вашей компании не будет облагаться налогом.
- Нет налога на доходы физических лиц: это означает, что вы можете снизить свою налоговую базу, выплачивая себе зарплату в качестве директора компании, что также предоставляет возможность минимизировать вашу налоговую нагрузку по налогу на прибыль.
Стратегическое расположение: Монако находится в сердце Европы и очень хорошо связано, что делает его легко доступным из таких крупных городов, как Париж, Милан и Ницца. Его центральное расположение делает его идеальной базой для компаний, стремящихся выйти на европейский рынок.
Репутация финансового центра: Монако имеет репутацию финансового центра, что может быть полезно для компаний, стремящихся привлечь инвестиции или установить партнерские отношения с финансовыми институтами и частными банками.

В целом, открыть компанию в монако предлагает сочетание низких налогов, стратегического расположения, развитой инфраструктуры, про-бизнес среды и репутации финансового центра.

Однако также следует отметить, что Монако не является членом Европейского Союза, и поэтому монекаские компании в некоторых секторах могут столкнуться с определенными ограничениями при торговле с другими европейскими странами.

Пожалуйста, свяжитесь с нами, чтобы узнать, возможно ли осуществлять вашу конкретную деятельность из Монако.

Требования для регистрации компании

Общество с ограниченной ответственностью (société à responsabilité limitée, или SARL) является наиболее распространенной формой компании в Монако. Оно обладает следующими характеристиками:

Минимальный капитал составляет 15 000 €, и компания должна иметь банковский счет в Монако.
Компания должна иметь как минимум двух акционеров (физических или юридических лиц), а управляющий (физическое лицо) должен проживать в Монако или в прилегающих городах Франции или Италии из-за требований эффективного управления.
Зарегистрированный адрес компании должен находиться в Монако, либо по адресу проживания управляющего (на ограниченный период в два года и при согласии арендодателя — в этом случае компания не может иметь сотрудников), либо в частных помещениях, соответствующих деятельности компании, или в бизнес-центре, предлагающем услуги по домицилированию.
Все новые коммерческие деятельности в Монако должны быть специально разрешены правительством, поэтому заявители должны подать официальную заявку на разрешение.

Разрешение на деятельность

Некоторые виды деятельности иногда отклоняются, потому что они насыщены или просто считаются нежелательными (в основном предприятия, считающиеся «без этики и морали»). Кроме того, некоторые виды деятельности подлежат специфическим регулированиям в Монако, таким как финансовое консультирование или брокерские услуги по недвижимости.

Заявка на разрешение включает информацию о цели компании, а также о ее акционерах и директорах, а также копию уставов, должным образом зарегистрированных в налоговой службе.

Власти обязаны предоставить свой ответ в течение трех месяцев с момента подачи заявки на разрешение. После получения разрешения необходимо обеспечить зарегистрированный адрес и открыть счет в банке Монако для получения уставного капитала, внесенного акционерами.

После этого процесса регистрация компании в Торговом реестре Монако станет возможной. Коммерческие компании могут начать свою деятельность примерно через шесть месяцев после подачи заявки на разрешение, в основном из-за административных сроков и процесса открытия банковского счета в Монако.

Обязательства для монекаских компаний

Все компании должны вести бухгалтерский учет и, за исключением гражданских компаний, ежегодно подавать бухгалтерскую отчетность в органы власти Монако. Кроме того, все компании должны регистрировать информацию о своих конечных бенефициарах при регистрации в Торговом реестре Монако и раскрывать любые последующие изменения.

Также необходимо раскрывать изменения в уставах компании и ее управлении.

New report

The report «The definitive guide to living in Monaco» is now available, with detailed information on Monaco’s tax framework, residence and society.

Click here to download it for free.

Иметь компанию в Монако и жить за границей

Некоторые пользователи обращаются к нам с просьбой зарегистрировать компанию в Монако, проживая за границей.

Хотя это возможно, это может привести к множеству налоговых проблем в стране проживания владельцев компании.

Даже если компания монекасская, местные налоговые органы могут потребовать налогообложение ее доходов по критериям фактической резидентности компании, правилам КФК (контролируемые иностранные компании) или международной налоговой прозрачности.

Поэтому мы рекомендуем нерезидентам создавать компанию в Монако только если они являются состоятельными лицами, способными соблюдать следующие требования:

Экономическое обоснование: то есть холдинговая компания должна иметь офис и некоторых сотрудников. Если возможно, работники должны быть управляющими активами или квалифицированными специалистами.
Эффективное управление: по возможности, иметь резидентных администраторов в Монако или организовывать, чтобы совет директоров или администраторы приезжали в Монако каждый раз, когда проводятся заседания.
Видимое присутствие: у компании должен быть номер телефона, веб-сайт и осязаемое представительство в Монако.

Интересуетесь созданием компании в Монако?

Если вы планируете открыть компанию в монако, мы будем рады помочь вам.

Кроме того, если вы заинтересованы в смене резиденции на Монако, мы рекомендуем прочитать отчет «Окончательное руководство по жизни и уплате налогов в Монако», доступный ниже.

По любым вопросам вы можете связаться с нами без обязательств, отправив электронное письмо на [email protected] или через контактную форму.

Источники: