Монако часто называют налоговой гаванью, хотя это ошибочное мнение из-за низких или, в некоторых случаях, отсутствующих налогов. Часто возникают вопросы по поводу налогового режима Монако, сопровождаемые многочисленными заблуждениями.

В этом контексте, налоги, с которыми можно столкнуться в Монако, следующие.

Налоги на физических лиц в Монако

Основная статья: Подоходный налог в Монако

Монако известно тем, что не взимает подоходный налог с физических лиц. Эта политика действует с 1869 года и распространяется на всех резидентов, кроме граждан Франции, которые подчиняются условиям двустороннего договора с Францией.

Вкратце, если они не являются гражданами Франции, резиденты не подлежат подоходному налогу в Княжестве Монако. Таким образом, резидент Монако не будет платить налоги на любой доход, прирост капитала или пассивный доход.

Однако это не означает, что кто-то не может стать налоговым резидентом Монако и воспользоваться отсутствием налогов.

Если кто-то хочет стать налоговым резидентом Монако, он должен запросить налоговый сертификат. Этот сертификат может быть получен любым лицом, соответствующим соответствующим условиям, в частности теми, кто проживает в Монако более 183 дней в году. Даже меньшее количество дней может быть достаточно, если человек может доказать сильные экономические связи с этой страной и что Монако является его основным местом жительства.

В Монако нет налога на богатство, ежегодного налога на недвижимость или муниципального налога.

Налог на наследство и дарение

Однако, несмотря на репутацию княжества как страны без налогов, здесь применяются определенные налоговые политики, особенно касающиеся налогов на наследство и дарение. Эти налоги взимаются со всех активов, находящихся в пределах Монако, что подчеркивает, что, вопреки распространенному мнению, налоговые обязательства существуют для резидентов и владельцев недвижимости в этом престижном анклаве.ç

Налог на наследство применяется только к активам, расположенным в Монако, независимо от места жительства, проживания или гражданства умершего. В соответствии с монегасским законодательством, наследование регулируется законом государства, в котором умерший был домицилирован на момент смерти.

Ставки налога на наследство зависят от отношений между умершим и наследниками:

• Супруг и прямой бенефициар: 0%
• Партнеры по гражданскому союзу: 4%
• Братья и сестры: 8%
• Дядя, тетя, племянник, племянница: 10%
• Другие родственники: 13%
• Неродственные бенефициары: 16%

В этом отношении налог на пожизненные дары применяется только к активам, находящимся в Монако, независимо от места жительства, проживания или гражданства дарителя.

Что касается дарений в Монако, дарения должны быть зарегистрированы (подтверждены нотариальным актом) и подлежат налогу на дарение по ставкам налога на наследство. Когда активы, расположенные в Монако, дарятся (по завещанию или иным образом) определенным благотворительным учреждениям или Княжеству, предусмотрено освобождение от налога.

Корпоративный налог

Основная статья: Ставка корпоративного налога в Монако

Снова, несмотря на то, что многие люди думают, в Монако существуют корпоративные налоги. Компании в Монако подлежат корпоративному налогу только если они осуществляют промышленную или коммерческую деятельность и получают более 25% своего дохода за пределами княжества.

Стандартная ставка корпоративного налога составляет 25%, но новые компании пользуются значительными льготами: они полностью освобождены от налога в первые два года, с последующим постепенным увеличением ставок до пятого года.

Нет удерживаемых налогов на дивиденды или процентные платежи от компаний, базирующихся в Монако, и существуют льготы для дивидендов, полученных от дочерних компаний при определенных условиях.

Налог на добавленную стоимость (НДС) и налог на передачу прав собственности

Основная статья: Налог на недвижимость в Монако

В Монако, покупки предметов роскоши, включая магазины, такие как Hermès, подлежат НДС, аналогичному французскому, из-за статуса Монако в таможенном союзе ЕС. Таким образом, Монако применяет НДС по той же ставке, что и Франция (20%), покрывая большинство товаров и услуг, с определенными исключениями и снижениями для некоторых категорий.

На рынке недвижимости Монако, НДС аналогичен французской системе и применяется по стандартной ставке 20% на сделки с недвижимостью. Это включает продажу строительных участков, новых построек или значительно отремонтированных объектов. Если фактическая рыночная стоимость недвижимости выше цены продажи, НДС рассчитывается на основе рыночной стоимости.

Для старых объектов, не классифицируемых как «новые постройки», и земель, не классифицируемых как строительные участки, НДС не применяется. Вместо этого взимаются пошлины за передачу прав собственности. Ставка пошлины составляет 4,5% от рыночной стоимости, если покупатель является физическим лицом или квалифицированной монегасской Персональной Гражданской Компанией (SCP), и 6,5% для других типов покупателей. Нотариальные сборы также добавляются к общей стоимости этих сделок.

Другие налоги и сборы

Монако взимает регистрационные сборы, гербовые сборы и налоги на алкоголь и табак. Компании также должны платить налог на лицензию и работодатели вносят взносы в систему социального обеспечения, которая финансирует здравоохранение и пенсии.

Несмотря на репутацию налоговой гавани из-за низких налогов, Монако внедрило несколько мер для обеспечения финансовой прозрачности и борьбы с уклонением от уплаты налогов, включая заключение международных соглашений по обмену налоговой информацией, выполняя почти все требования ОЭСР и международные налоговые стандарты.

Как сделать первый шаг?

В MonacoAdvisers мы уже много лет помогаем предпринимателям, лицам с высоким уровнем доходов, спортсменам и людям из мира криптовалют переносить свое налоговое резидентство в Монако.

Наше присутствие и контакты в Монако делают нас идеальным партнером для этого трудного задания. Поэтому, если у вас есть вопросы о Монако и вы хотите, чтобы мы помогли вам с этим процессом, пожалуйста, напишите нам на [email protected].

Если вы заинтересованы в смене налогового резидентства и не совсем уверены, какое место для вас идеально, мы рекомендуем бесплатно скачать и прочитать наш обновленный отчет “Полное руководство по жизни и уплате налогов в Монако”, доступный ниже.