Существуют ли налоги для иностранцев в Монако?

Княжество Монако издавна является магнитом для состоятельных лиц и иностранных инвесторов, ищущих благоприятную налоговую среду для ведения бизнеса, инвестиций в недвижимость или просто для наслаждения жизнью.

Многие клиенты, заинтересованные в переводе своего налогового резидентства в княжество, спрашивают нас, должны ли иностранцы в Монако платить какие-либо особые налоги по сравнению с гражданами или, наоборот, существует ли какой-либо налоговый режим, выгодный для иностранных резидентов.

Попытаемся развеять эти сомнения.

Новый отчет

Отчет на английском языке «The definitive guide to living and paying taxes in Monaco» теперь доступен с подробной информацией о налоговой системе, месте жительства и обществе Монако.

Нажмите здесь, чтобы загрузить его бесплатно.

Налоги Монако в двух словах

Основная статья: Налоги Монако

В отличие от многих других стран, Монако не имеет специального налогового режима для иностранцев (не монегасков), проживающих в стране.

Это вполне логично: с одной стороны, более высокое налогообложение нового жителя отпугнуло бы состоятельных иностранцев; с другой стороны, налоги уже настолько низкие, что невозможно создать специальные налоговые схемы для привлечения иностранного капитала.

Чтобы ответить на наших клиентов, политика 0% по налогу на доходы полностью распространяется на иностранных инвесторов и нерезидентов, желающих жить в княжестве.

Тем не менее, хотя подоходного налога нет, стоит отметить, что в Монако существуют и другие налоги.

Основные налоги, взимаемые в Монако

Хотя Монако — страна, практически свободная от прямых налогов для физических лиц, существует налог на прибыль организаций, налог на передачу и НДС. Тем не менее, они относительно невысоки и созданы для стимулирования бизнеса в стране.

Налог на прибыль организаций применяется только к предприятиям, получающим более 25% оборота за пределами Монако, что способствует развитию местной экономики, а также предусматриваются щедрые льготы в первые годы деятельности.

Те, кто готов инвестировать в страну как нерезиденты, обнаружат, что здесь действуют очень низкие налоги и приветливые условия:

Отсутствие налоговых барьеров: в Монако отсутствует «налоговый барьер» для трансграничных финансовых потоков. Это означает, что нет налога-удержания на дивиденды, проценты или роялти, выплачиваемые монегаскими компаниями иностранным бенефициарам.
Капитальные приросты и выгоды для акционеров: акционеры не облагаются налогом на прирост капитала при продаже акций монакской компании. Кроме того, в Монако не применяется налог-удержание на вознаграждения директоров и/или дивиденды, выплачиваемые монакской компанией.
Отсутствие подоходного налога: Монако не взимает подоходный налог с физических лиц, включая иностранных инвесторов и нерезидентов.
Благоприятное налогообложение недвижимости: хотя в Монако нет налога на недвижимость, арендные объекты облагаются налогом в размере 1% от годовой арендной платы плюс оценочные сборы за обслуживание, которые оплачивает арендатор. Этот арендный сбор, однако, можно оплатить частями при заключении контрактов сроком более трех лет.

Отсутствие подоходного налога для физических лиц, отсутствие налоговых барьеров для трансграничных финансовых потоков, выгодные условия для акционеров и инвесторов в недвижимость, а также простая структура корпоративного налога делают Монако настоящим убежищем для иностранных инвесторов и нерезидентов.

На самом деле, единственный налог, похожий на подоходный налог для нерезидентов, — это арендный сбор, который составляет 1% от суммы аренды и расходов за весь период проживания арендатора.

Этот налог должен быть уплачен полностью при регистрации договора аренды. Регистрация договора обязательна в течение трех месяцев со дня его подписания, иначе последуют штрафы. Избежать этого налога невозможно.

Соглашения об избежании двойного налогообложения

Еще один важный аспект, который следует учитывать, — это то, что Монако имеет ограниченное число соглашений об избежании двойного налогообложения, что может повлиять на резидентов с источниками дохода из стран, не имеющих таких соглашений.

Например, если кто-либо получает дивиденды из США — страны, не имеющей соглашения об избежании двойного налогообложения с Монако — его доход будет облагаться налогом у источника при получении в Монако.

Вот некоторые важные страны, не имеющие соглашения об избежании двойного налогообложения с Монако:

США
Канада
Китай
Япония
Россия
Бразилия
Испания
Швейцария
Южная Корея

Кроме того, важно учитывать налоговые правила и нормы других юрисдикций, которые имеют свои собственные налоговые политики в отношении доходов у источника. Эффективное налоговое планирование имеет решающее значение в таких ситуациях, поэтому, пожалуйста, не стесняйтесь обращаться к нам, и мы с радостью поможем вам.

Получение резидентства

Как мы видим, налоговый режим Монако демонстрирует приверженность княжества созданию благоприятной бизнес-среды. Независимо от того, хотите ли вы выйти на пенсию, приобрести компании, заняться бизнесом или инвестировать в недвижимость, Монако предлагает исключительно выгодную платформу для увеличения вашего капитала с минимальными налоговыми затратами.

Однако следует помнить, что Монако — это рай, а все раи сохраняют ограниченный доступ для поддержания своей эксклюзивности. Хорошая новость заключается в том, что для жизни в Монако требуется, по сути, одно: финансовая состоятельность.

Хотя Монако не предлагает традиционную программу «Golden Visa», процесс получения вида на жительство сосредоточен на доказательстве того, что вы располагаете достаточными финансовыми ресурсами для проживания в княжестве.

Во многих случаях вам потребуется открыть счет в монегасском банке и внести значительную сумму, часто начиная примерно с 500 000 €. После подтверждения банком вашей финансовой стабильности, он выдаст рекомендательное письмо для властей, что является ключевым этапом в вашем заявлении на получение вида на жительство.

Существуют также альтернативные способы доказать свою финансовую самостоятельность:

Трудоустройство: Быть нанятым компанией с офисом в Монако.
Управление бизнесом: Руководство местной компанией с подтвержденными доходами.
Семейные связи: Присоединение к супругу или близкому родственнику, который уже является законным резидентом.

После получения административного резидентства вы получите документ, известный как «Carte de Séjour«, который разрешает ваше пребывание в Монако. Обычно существует три вида разрешений на проживание:

Разрешение на 1 год (Carte de séjour de 1 an): Это разрешение можно продлевать дважды, что позволяет проживать в Монако до трех лет.
Разрешение на 3 года (Carte de séjour ordinaire de 3 ans): Аналогично, его можно продлевать дважды, что дает возможность проживать до девяти лет.
Разрешение на 10 лет (Carte de séjour privilégiée de 10 ans): После его выдачи, разрешение можно продлевать неограниченно, и оно обычно доступно тем, кто прожил в Монако несколько лет.

После непрерывного проживания в течение не менее десяти лет вы даже можете рассмотреть возможность подачи на гражданство Монако. Однако это отдельный процесс с дополнительными требованиями по сравнению со стандартными разрешениями на проживание.

Также важно отметить, что наличие вида на жительство в Монако не означает автоматического признания вас налоговым резидентом. Чтобы быть официально признанным налоговым резидентом, особенно с учетом других стран, которые могут считать вас налогоплательщиком, необходимо подать заявление на получение свидетельства о налоговом резидентстве, которое будет рассмотрено в следующем разделе.

Минимальный срок пребывания

Еще один важный фактор — это необходимость провести в Монако больше дней, чем в любой другой юрисдикции. Хотя строгое соблюдение правила 183 дней не всегда обязательно, важно избегать ситуаций, когда иностранные налоговые органы могут утверждать, что ваше основное место жительства или «центр жизни» находится в другом месте.

Если вы проводите в Монако менее половины года, ваш статус налогового резидента Монако может быть дополнительно подтвержден, если у вас есть:

Местное образование: Дети, посещающие школы в Монако.
Семейное сожительство: Партнер, проживающий с вами в княжестве.
Экономические и личные связи: Инвестиции в местные банки или участие в family office, наряду с другими связями.

Все эти факторы учитываются при возникновении разногласий, но чтобы избежать ненужных сложностей, мы всегда рекомендуем нашим клиентам проводить в княжестве не менее половины года.

Думаете о переезде в княжество?

В MonacoAdvisers мы уже много лет помогаем предпринимателям, состоятельным лицам, спортсменам и представителям мира криптовалют переводить своё налоговое резидентство в Монако.

Наше присутствие и контакты в Монако делают нас идеальным партнером для решения этой непростой задачи. Поэтому, если у вас возникнут вопросы о Монако и вы хотите, чтобы мы помогли вам, пишите нам по адресу [email protected] или через форму обратной связи.

Если вы заинтересованы в смене налогового резидентства на Монако, мы рекомендуем скачать и ознакомиться с нашим обновлённым отчетом «Окончательное руководство по жизни и уплате налогов в Монако», который доступен бесплатно ниже.

Источники