Существует ли в Монако налог на наследство?

Многие люди считают, что в Монако вообще нет налогов. Они часто удивляются, узнав, что, хотя некоторые налоги отсутствуют, некоторые действительно существуют. Это заблуждение обычно возникает, когда узнают о налогах, которые существуют, но малоизвестны нерезидентам, например, о налоге на прибыль организаций.

Другой налог, который в зависимости от обстоятельств может взиматься в Княжестве, — это налог на наследство.

В этой статье мы разъясним особенности налога на наследство в Монако, рассмотрим, как он применяется к активам как внутри, так и за пределами Княжества, и обсудим, может ли заблаговременная смена места жительства быть разумной мерой для защиты вашего наследия.

Новый отчет

Отчет на английском языке «The definitive guide to living and paying taxes in Monaco» теперь доступен с подробной информацией о налоговой системе, месте жительства и обществе Монако.

Нажмите здесь, чтобы загрузить его бесплатно.

Налог на наследство в Монако

Монако широко известно своим привлекательным налоговым режимом, особенно отсутствием подоходного налога для резидентов (за исключением граждан Франции). Однако, вопреки распространённому мнению, налог на наследство в Монако существует.

Ключевой момент, который следует понять, заключается в том, что Монако взимает налог на наследство только с активов, находящихся на его территории. Это означает, что независимо от места жительства, резидентства или гражданства умершего или бенефициара, налог применяется исключительно к активам, расположенным в Монако.

Ставки налога зависят от отношений между умершим и бенефициаром. Структура налогообложения разработана так, чтобы поощрять тесные семейные связи. Например, супруг(а) или прямой потомок освобождаются от налога на наследство на активы в Монако. Другие бенефициары облагаются по следующим ставкам:

Супруг(а) и прямой потомок: 0%
Партнёры в гражданском браке: 4%
Братья и сёстры: 8%
Дяди, тёти, племянники, племянницы: 10%
Другие родственники: 13%
Неродственные бенефициары: 16%

Эта градация ставок означает, что в то время как близкие члены семьи пользуются значительными налоговыми льготами, более дальние родственники или неродственные лица могут облагаться более высокими ставками. Важно отметить, что эти ставки применяются исключительно к активам, физически находящимся в Монако.

Особые случаи

Важно уточнить, что если наследство включает недвижимость, которая не находится в Монако, то резидент Монако, который, например, наследует недвижимость в Ницце от своего отца, также резидента Монако, должен будет столкнуться с законами о налоге на наследство во Франции. Это будет зависеть исключительно от страны, в которой находится недвижимость.

Как правило, этого не происходит, если наследство состоит из денежных средств или финансовых активов за рубежом: гражданин Монако не будет обязан платить налоги в Бельгии, если он наследует средства, которые его отец хранил на бельгийском банковском счёте.

В этом случае наследство будет облагаться только налогами Монако, как если бы оно включало недвижимость в Монако (то есть дом в пределах Княжества Монако).

Таким образом, в идеале и завещатель, и наследник являются резидентами Монако, а наследство состоит из денежных средств или финансовых активов (как правило, расположенных в любой стране) либо из недвижимости в Монако.

Планирование передачи имущества

В результате того, что было изложено в предыдущем разделе, существуют обстоятельства, при которых заблаговременная смена места жительства может быть рассмотрена как мера по минимизации будущих налоговых обязательств.

Например, если Вы являетесь резидентом Монако с существенными активами в Княжестве и планируете передать своё наследие бенефициарам, которые не проживают в Монако, может быть разумно рассмотреть возможность заблаговременного изменения места жительства для бенефициара.

Также стоит помнить, что Княжество обладает очень благоприятной налоговой системой для дарения, что означает, что не требуется ждать наступления судьбоносного момента.

Как получить резидентство

Прежде чем Вы сможете воспользоваться благоприятным налоговым режимом Монако, включая его уникальные правила налога на наследство, Вы должны сначала получить статус резидента. Процесс получения резидентства в Монако тщательный и разработан таким образом, чтобы обеспечить, что только те, кто соответствует строгим критериям, могут воспользоваться преимуществами Княжества.

Основные требования включают:

Обеспечение недвижимости в Монако путем покупки или аренды подходящей квартиры или дома для Вашей семьи.
Доказательство финансовой состоятельности посредством достаточных сбережений или дохода, обычно подтверждаемое местным банком Монако.
Предоставление действительного справки об отсутствии судимости, охватывающей последние пять лет, из Вашей страны происхождения или последней страны проживания.

После подачи заявления Вы пройдете тщательную проверку, проводимую местными органами власти.

Этот процесс может занять несколько недель. Если заявка будет одобрена, Вам выдадут «Carte de Séjour» (вид на жительство). Для получения более подробной информации о требованиях к резидентству, пожалуйста, обратитесь к нашему руководству по налоговому резидентству Монако.

Свяжитесь с нами сегодня

Если Вы планируете передать активы и хотите быть уверены, что Ваше наследие сохранится наиболее эффективным с налоговой точки зрения способом, наша команда в MonacoAdvisers готова помочь Вам. Мы специализируемся на консультировании состоятельных лиц по вопросам сложностей налоговой системы и требований к резидентству в Монако.

Если у Вас есть вопросы по особенностям налога на наследство или Вам необходимы персонализированные советы по планированию наследства, мы готовы помочь Вам. Пожалуйста, свяжитесь с нами по электронной почте [email protected] или через нашу форму обратной связи.

Позвольте нам помочь Вам защитить Ваше наследие и в полной мере воспользоваться тем, что предлагает Монако.

Источники: