Mônaco é realmente um paraíso fiscal? Mitos e fatos

Muitas vezes se diz à légère que Mónaco é um paraíso fiscal, mas será que isso é verdade? O que exatamente significa ser um paraíso fiscal?

Neste guia, vamos desmistificar vários mitos infundados sobre o assunto.

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O que é exatamente um “paraíso fiscal”?

Muitas pessoas acreditam que o termo paraíso fiscal se aplica genericamente a qualquer país com baixa tributação, mas nada poderia estar mais longe da realidade.

Hoje, a definição de paraíso fiscal não está relacionada ao montante de impostos pagos, mas sim a aspectos como a transparência e a troca de informações financeiras e fiscais.

Um paraíso fiscal não é um país com impostos baixos ou nulos, mas sim um país que não compartilha informações fiscais com outros e que não possui acordos de dupla tributação com cláusulas de troca de informações.

Além disso, assim como uma pessoa só é considerada culpada quando determinada por um juiz, um país só pode ser chamado de paraíso fiscal quando assim decidido por países importantes e por organizações supranacionais.

Atualmente, os principais atores e instituições não classificam jurisdições com tributação zero, como os EAU ou o Qatar, como paraísos fiscais; em vez disso, consideram como tal aqueles que não compartilham nenhuma informação fiscal, como Panamá ou Fiji.

Quem determina se um país é um paraíso fiscal?

As listas de paraísos fiscais reúnem os países considerados como tais por outras jurisdições ou organizações internacionais. As principais listas existentes são:

Listas nacionais, estabelecidas por um país para decidir quais jurisdições considerar como paraísos fiscais.
Organizações internacionais supranacionais, como a OCDE ou a UE, que têm grande impacto no setor bancário e empresarial.
ONGs internacionais ou as Nações Unidas, que servem mais como um termômetro de boas práticas ou tendências sociais do que como um verdadeiro cadastro.

E sim, por décadas Mónaco esteve nas listas nacionais e internacionais de paraísos fiscais devido ao segredo bancário e à ausência de troca de informações fiscais com outros países.

Ou seja, durante anos, era possível ocultar dinheiro em Mónaco sem que o país de residência fiscal tivesse conhecimento disso, e sem um controle rigoroso sobre a origem desses fundos.

Então, Mónaco é um paraíso fiscal atualmente?

Não, Mónaco não é mais considerado um paraíso fiscal em nenhuma lista internacional pelas seguintes razões:

Os compromissos de transparência e cooperação internacional assumidos por Mónaco.
Os acordos bilaterais de troca de informações fiscais (mediante solicitação).
O acordo de troca automática de informações ou “Common Reporting Standard” (CRS) da OCDE.

Atualmente, a maioria dos países membros da OCDE e todos os da UE reconhecem Mónaco como uma jurisdição fiscal em conformidade, e não como um paraíso fiscal:

Em abril de 2009, a OCDE decidiu retirar Mónaco da lista de paraísos fiscais não cooperativos, em virtude dos seus compromissos com a transparência e o intercâmbio eficaz de informações.
Mónaco aderiu ao quadro inclusivo BEPS, o que fez com que, em 2017, ECOFIN concordasse definitivamente em excluir Mónaco da lista de países não cooperativos.

Quem o considera um paraíso fiscal?

Também é verdade que alguns países latino-americanos e a restritiva Intermon Oxfam ainda consideram Mónaco um paraíso fiscal, mas essas críticas provêm em grande parte de percepções ultrapassadas sobre o segredo bancário, sem implicações legais.

Além disso, em junho de 2024, o Grupo de Ação Financeira (FATF) incluiu Mónaco na sua “lista cinzenta”. Essa designação significa que, por enquanto, Mónaco está sujeito a um monitoramento mais intenso devido a potenciais riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo. Em resposta, as autoridades do Principado já estabeleceram um cronograma para implementar as recomendações restantes do FATF, com o objetivo de resolver essas questões e sair da lista cinzenta até janeiro de 2026.

No entanto, nem a OCDE nem a União Europeia – os dois atores mais confiáveis neste campo – consideram Mónaco como uma jurisdição não cooperativa ou um paraíso fiscal. Consequentemente, Mónaco é reconhecido internacionalmente como um país que cumpre os princípios fiscais internacionais, a justiça fiscal e a transparência exigidas pela União.

E mesmo assim, um paraíso para o contribuinte

Isso non significa che Mónaco abbia perso il suo enorme fascino per chi cerca di ottimizzare la propria tassazione.

Os residentes não pagam imposto de renda (exceto os franceses em virtude de um tratado específico), nem imposto sobre o patrimônio, nem sobre imóveis, sucessões ou doações (a menos que o beneficiário não seja cônjuge ou filho). Quem obtém a residência fiscal no Principado tem a garantia de preservar uma grande parte de seus rendimentos e ativos.

A tributação empresarial em Mónaco é igualmente favorável: as empresas só são tributadas se mais de 25 % de seus rendimentos forem gerados fora do Principado, com uma alíquota padrão de 25 % que pode ser facilmente reduzida por incentivos fiscais. Além disso, as novas empresas gozam de isenções totais durante os dois primeiros anos, com as obrigações fiscais aumentando gradualmente posteriormente.

Ademais, não há tributos sobre dividendos, mais-valias ou juros. Em conjunto, essas políticas de baixa tributação fazem de Mónaco um verdadeiro paraíso para o contribuinte.

Como obter a residência?

Diferente dos programas tradicionais de “Golden Visa” disponíveis noutras nações, obter a residência em Mónaco baseia-se principalmente em comprovar sua estabilidade financeira: os candidatos, geralmente, devem abrir uma conta num banco monegasco e depositar uma quantia significativa (normalmente a partir de 500 000 €) para obter uma carta de recomendação que lhes permita avançar no processo de obtenção da residência.

Outras vias incluem ser empregado por uma empresa local, administrar um negócio com rendimentos verificáveis ou reunir-se com familiares já residentes em Mónaco. Os candidatos aprovados recebem uma Carte de Séjour, disponível em autorizações de 1, 3 ou 10 anos, renováveis conforme a duração da residência.

Naturalmente, a residência está sujeita a outras condições, como a ausência de antecedentes criminais e a posse ou aluguel de uma habitação no Principado. Contate-nos para verificarmos se o seu perfil atende aos requisitos.

É importante notar que possuir um visto de residência não o torna automaticamente um residente fiscal de Mónaco. Para ser reconhecido oficialmente como tal, é necessário solicitar e obter um certificado de residência fiscal.

Perguntas?

Se você tem interesse em mudar sua residência fiscal para Mónaco, recomendamos a leitura do relatório “O guia definitivo para viver em Mónaco”, disponível gratuitamente abaixo.

Para qualquer dúvida, você pode nos contatar sem compromisso enviando um e-mail para [email protected] ou através da nossa seção Contate-nos.

Fontes