Ci sono tasse per gli stranieri a Monaco?

Il Principato di Monaco è da tempo un polo attrattivo per persone benestanti e investitori stranieri che cercano un ambiente fiscale favorevole per fare affari, investire in immobili o semplicemente godere di una vita di lusso.

Molti clienti interessati a trasferire la loro residenza fiscale nel Principato ci chiedono se gli stranieri a Monaco debbano pagare tasse speciali rispetto ai cittadini o se, al contrario, esista un regime fiscale vantaggioso per i residenti stranieri.

Proviamo a chiarire questi dubbi.

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Tasse di Monaco in breve

Articolo principale: Tasse di Monaco

A differenza di molti altri paesi, Monaco non ha un regime fiscale speciale per gli stranieri (non monegaschi) residenti nel paese.

Ciò ha perfettamente senso: da un lato, tassare di più un nuovo arrivato scoraggerebbe l’arrivo di individui con elevato patrimonio; dall’altro, le tasse sono già così basse che non è possibile creare regimi fiscali ad hoc per attrarre capitale straniero.

Per rispondere ai nostri clienti, la politica dello 0% di imposta sul reddito si applica integralmente agli investitori stranieri e ai non residenti che desiderano vivere nel Principato.

Tuttavia, sebbene non esista l’imposta sul reddito, è importante chiarire che a Monaco sono presenti altre tasse.

Tasse principali a Monaco

Se da un lato Monaco è un paese quasi privo di tasse dirette per le persone fisiche, dall’altro esiste l’imposta sulle società, la tassa di trasmissione e l’IVA. Tuttavia, queste sono relativamente basse e sono concepite per favorire l’attività imprenditoriale nel paese.

L’imposta sulle società si applica solo alle imprese che generano più del 25% del loro fatturato fuori da Monaco, promuovendo così l’economia locale, con esenzioni generose nei primi anni di attività.

Chi desidera investire nel paese come non residente troverà un ambiente con tasse molto basse e condizioni estremamente favorevoli:

Nessuna barriera fiscale: non esiste una “barriera fiscale” per i flussi finanziari transfrontalieri a Monaco. Ciò significa che non viene applicata una ritenuta su dividendi, interessi o royalty pagate da entità monégasche a beneficiari non monegaschi.
Capital gain e vantaggi per gli azionisti: gli azionisti non sono tassati sui guadagni in conto capitale derivanti dalla vendita di azioni di una società monegasca. Inoltre, a Monaco non viene applicata la ritenuta su compensi degli amministratori e/o dividendi pagati dalla società.
Assenza di imposta sul reddito: Monaco non impone imposte sul reddito delle persone fisiche, inclusi gli investitori stranieri e i non residenti.
Tassazione immobiliare favorevole: sebbene non esistano tasse sugli immobili a Monaco, le proprietà in affitto sono soggette a una tassa pari all’1% dell’affitto annuo più le spese di servizio stimate, a carico dell’inquilino. Questo onere locativo, tuttavia, può essere gestito con la possibilità di pagamenti rateali per contratti di durata superiore a tre anni.

Con l’assenza di imposta sul reddito personale, nessuna barriera fiscale per i flussi finanziari transfrontalieri, politiche favorevoli per azionisti e investitori immobiliari, e una struttura dell’imposta societaria semplice, Monaco si distingue come un rifugio per investitori stranieri e non residenti.

Infatti, l’unica tassa simile all’imposta sul reddito dei non residenti è l’onere locativo, che è una tassa con un tasso dell’1% sull’importo dell’affitto e sui costi relativi all’intero periodo di occupazione dell’immobile da parte dell’inquilino.

Questa tassa deve essere pagata per intero al momento della registrazione del contratto di locazione. La registrazione del contratto è obbligatoria entro tre mesi dalla sua firma, pena sanzioni. Tale tassa non può essere evitata.

Convenzioni contro la doppia imposizione

Un altro aspetto importante da considerare è che Monaco ha convenzioni contro la doppia imposizione limitate, il che potrebbe influire sui residenti con fonti di reddito provenienti da paesi che non hanno tali accordi.

Ad esempio, una persona che riceve dividendi dagli Stati Uniti, un paese senza convenzione contro la doppia imposizione con Monaco, vedrebbe i suoi profitti tassati alla fonte al momento della percezione a Monaco.

Ecco alcuni paesi importanti che non hanno una convenzione contro la doppia imposizione con Monaco:

Stati Uniti
Canada
Cina
Giappone
Russia
Brasile
Spagna
Svizzera
Corea del Sud

Inoltre, è importante considerare le normative fiscali specifiche di altre giurisdizioni, che hanno le proprie politiche in materia di redditi alla fonte. Una pianificazione fiscale efficace è fondamentale in tali situazioni, pertanto la invitiamo a contattarci senza esitazione: saremo lieti di assisterla.

Ottenere la residenza

Come abbiamo visto, il regime fiscale di Monaco dimostra l’impegno del Principato a creare un ambiente favorevole agli affari. Che si tratti di andare in pensione, acquistare aziende, avviare un’impresa o investire in immobili, Monaco offre una piattaforma particolarmente vantaggiosa per far crescere il proprio patrimonio in maniera fiscalmente efficiente.

Ricordiamo, tuttavia, che Monaco è un paradiso, e tutti i paradisi mantengono un accesso ristretto per rimanerlo. La buona notizia è che vivere a Monaco richiede sostanzialmente una cosa: la capacità finanziaria.

Anche se Monaco non offre un tradizionale programma di “Golden Visa”, il processo per ottenere il permesso di soggiorno si concentra sulla dimostrazione di possedere risorse finanziarie sufficienti per sostenersi durante la permanenza nel Principato.

In molti casi, sarà necessario aprire un conto in una banca monegasca e depositare una somma significativa, spesso a partire da 500.000 €. Una volta confermata la sua stabilità finanziaria dalla banca, quest’ultima fornirà una lettera di raccomandazione alle autorità, passaggio fondamentale nella richiesta del permesso di soggiorno.

Esistono anche altri modi per dimostrare la propria autosufficienza finanziaria:

Impiego: Essere assunto da un’azienda con sede a Monaco.
Gestione d’impresa: Dirigere una società locale che dimostri redditi chiari e verificabili.
Legami familiari: Unirsi a un coniuge o a un parente stretto che sia già residente legale.

Una volta ottenuta la residenza amministrativa, si riceverà un documento noto come “Carte de Séjour“, che autorizza la permanenza a Monaco. Generalmente, sono disponibili tre tipi di permessi di soggiorno:

Permesso di 1 anno (Carte de séjour de 1 an): Questo permesso può essere rinnovato due volte, per un massimo di tre anni di residenza.
Permesso di 3 anni (Carte de séjour ordinaire de 3 ans): Anch’esso rinnovabile due volte, consente fino a nove anni di residenza.
Permesso di 10 anni (Carte de séjour privilégiée de 10 ans): Una volta concesso, questo permesso è rinnovabile all’infinito ed è solitamente riservato a chi ha vissuto a Monaco per diversi anni.

Dopo una residenza ininterrotta di almeno dieci anni, potrebbe essere presa in considerazione la richiesta della cittadinanza monegasca. Tuttavia, si tratta di un processo separato con requisiti aggiuntivi rispetto ai permessi di soggiorno standard.

È importante inoltre sottolineare che il possesso di un permesso di soggiorno a Monaco non implica automaticamente lo status di residente fiscale. Per essere ufficialmente riconosciuti come residenti fiscali, specialmente considerando altri paesi che potrebbero considerarla contribuente, è necessario richiedere un certificato di residenza fiscale, argomento che verrà trattato nella sezione successiva.

Soggiorno minimo

Un altro aspetto fondamentale è assicurarsi di trascorrere a Monaco più giorni che in qualsiasi altra giurisdizione. Sebbene non sia sempre necessario rispettare rigidamente la regola dei 183 giorni, è importante evitare situazioni in cui le autorità fiscali straniere possano affermare che la sua residenza principale o il “centro della vita” si trovino altrove.

Se trascorre meno della metà dell’anno a Monaco, il suo status di residente fiscale monegasco può essere ulteriormente rafforzato se dispone di:

Istruzione locale: Figli che frequentano scuole a Monaco.
Convivenza: Un partner che convive con lei nel Principato.
Legami economici e personali: Investimenti in banche locali o partecipazione a un family office, tra le altre connessioni.

Tutti questi fattori vengono valutati in caso di contestazioni, ma per evitare complicazioni inutili consigliamo sempre ai nostri clienti di trascorrere almeno metà dell’anno nel Principato.

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La nostra presenza e i nostri contatti a Monaco ci rendono il partner ideale per affrontare questo impegnativo percorso. Se ha domande su Monaco e desidera il nostro supporto nel processo, ci scriva a [email protected] oppure attraverso il modulo di contatto.

Se è interessato a cambiare la sua residenza fiscale verso Monaco, le consigliamo di scaricare e leggere il nostro rapporto aggiornato “La guida definitiva per vivere e pagare tasse a Monaco”, disponibile gratuitamente qui sotto.

Fonti