Ecco i requisiti per diventare residenti fiscali a Monaco / Montecarlo

Spesso riceviamo richieste da persone interessate a trasferirsi a Monaco che confondono la residenza amministrativa con la residenza fiscale e che non sono sicure di come ottenere e mantenere entrambe.

In questa guida spiegheremo la differenza tra le due, le condizioni per ottenere la ricercata residenza fiscale di Monaco e gli incredibili vantaggi che ne derivano.

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Residenza amministrativa vs residenza fiscale a Monaco

Il primo passo per diventare residente fiscale a Monaco è ottenere il permesso di residenza amministrativa (“carte de séjour”), che le conferisce il diritto di vivere nel paese. Solo allora, e se soddisfa alcuni requisiti, può richiedere il certificato di residenza fiscale, il cosiddetto “certificat à des fins de formalités fiscales”.

Questo documento può essere ottenuto circa un anno dopo l’arrivo nel Principato, e in esso lo stato monegasco certifica che, pertanto, ha diritto a non pagare tasse a Monaco a livello personale, poiché non c’è imposta sul reddito delle persone fisiche a Monaco.

Tuttavia, questo documento non deve essere dato per scontato. Il semplice fatto di avere la residenza amministrativa non significa che possa ottenere il certificato di residenza fiscale a volontà.

Più avanti, spiegheremo i requisiti per ottenere e mantenere questo certificato, ma prima, spiegheremo rapidamente come completare il passaggio precedente: ottenere la residenza amministrativa.

Ottenere il permesso di residenza a Monaco

Alcuni paesi concedono la residenza o la cittadinanza attraverso un investimento minimo. Tuttavia, non esiste un “Golden Visa di Monaco” o un programma di “Residenza per Investimento”. Tuttavia, ogni richiedente deve soddisfare certe condizioni, incluso dimostrare di avere mezzi finanziari sufficienti per mantenersi mentre vive a Monaco.

Il percorso più comune per gli individui ad alto patrimonio di dimostrare la sufficienza economica è attraverso la collaborazione della banca: aprirà un conto bancario a Monaco e depositerà una somma sostanziale (generalmente a partire da €500.000). Dopo questo deposito, la banca certifica alle autorità di avere le risorse finanziarie per mantenersi.

Inoltre, naturalmente, deve soddisfare altri requisiti come possedere una proprietà in affitto o di sua proprietà nel Principato, non avere precedenti penali, completare alcune pratiche burocratiche, superare un colloquio…

Altri modi per dimostrare la sufficienza finanziaria

Oltre alla pratica comune di depositare una somma significativa in una banca di Monaco, può anche soddisfare il requisito di sufficienza finanziaria attraverso:

Ricongiungimento familiare: unirsi a un coniuge o a un parente stretto che è già residente a Monaco.
Occupazione o lavoro autonomo: essere assunto da un datore di lavoro con sede a Monaco o esercitare un’attività imprenditoriale riconosciuta.
Acquisto o gestione di una società locale: se ciò fornisce un reddito verificabile.
Pensionamento con una pensione e risparmi adeguati: dimostrare una pensione stabile o un reddito da investimenti.
Essere finanziariamente sostenuto da un residente di Monaco: un coniuge, un genitore o un partner che si impegna a coprire le sue spese.

Inoltre, è importante sottolineare che l’acquisto di immobili a Monaco non qualifica automaticamente per la residenza. Può rafforzare il suo caso dimostrando la sua sufficienza finanziaria e i suoi forti legami economici con il paese, ma l’elemento chiave rimane la lettera di raccomandazione della sua banca locale.

In definitiva, la via del deposito bancario o dell’investimento rimane il metodo più semplice e diretto per la maggior parte degli individui ad alto patrimonio.

Durata del permesso di residenza

Monaco rilascia tre tipi di carte di residenza:

Carte di 1 anno (“Carte de séjour de 1 an”): Rinnovabile due volte (fino a 3 anni in totale).
Carte di 3 anni (“Carte de séjour ordinaire de 3 ans”): Rinnovabile due volte (fino a 9 anni in totale).
Carte di 10 anni (“Carte de séjour privilégiée de 10 ans”): Rinnovabile indefinidamente.

E dopo dieci anni di residenza ininterrotta nel paese, potrebbe anche richiedere la cittadinanza monegasca.

Ottenere il certificato di residenza fiscale

Una volta in possesso di un permesso di residenza valido a Monaco, può richiedere il certificato di residenza fiscale, un documento ufficiale che dimostra alle autorità straniere che lei è residente fiscale a Monaco.

Le condizioni per ottenere questo certificato sono specificate nell’Ordinanza Sovrana n. 8.372 del 26 novembre 2020, essendo queste condizioni controllate dal governo monegasco e dalle autorità monegasche.

Per ottenere questo certificato, deve:

Possedere un permesso di residenza amministrativa valido.
Dichiarare sotto giuramento di soddisfare i criteri di residenza fiscale di Monaco (cioè, rimanere almeno 183 giorni all’anno o avere il proprio centro economico a Monaco).
Dimostrare di risiedere a Monaco (tramite bollette, contratti di affitto o documenti simili).
Fornire documenti aggiuntivi se sono richiesti dalle autorità monegasche.

Inoltre, quando lascia il suo paese, deve completare la procedura corrispondente (generalmente una semplice procedura amministrativa) per notificare di non essere più residente fiscale lì.

Il possesso di un certificato di residenza fiscale monegasco rimane essenziale, sia come salvaguardia contro terzi paesi sia per alcune procedure bancarie (le banche monegasche spesso lo richiedono).

Mantenere lo status di residente fiscale

Per ottenere e mantenere il certificato fiscale, non è strettamente necessario soggiornare a Monaco per 183 giorni; normalmente, è sufficiente avere forti legami economici e personali con il paese, come investire in banche monegasche, acquistare immobili, stabilire un ufficio familiare o creare un’entità che offra servizi.

Inoltre, avere figli iscritti nelle scuole locali o che il suo partner risieda con lei a Monaco può rafforzare il suo status di residente fiscale.

Sebbene queste misure possano ridurre significativamente il soggiorno richiesto di 183 giorni, è importante assicurarsi di non trascorrere più giorni in un’altra giurisdizione che a Monaco, poiché ciò potrebbe portare a potenziali verifiche fiscali straniere.

Perché diventare residente fiscale a Monaco?

Oltre al suo innegabile glamour e al suo stile di vita iconico, una delle principali attrazioni di Monaco è il suo regime fiscale favorevole per le persone. In termini generali, la legge monegasca non impone tasse sul reddito alle persone che svolgono attività private e di investimento.

Monaco non applica alcuna imposta sul reddito personale, tranne che ai cittadini francesi. I cittadini francesi sono considerati residenti della Francia ai fini fiscali, anche se vivono la maggior parte dell’anno a Monaco o soddisfano i requisiti di residenza fiscale di Monaco.

Le persone di altre nazionalità non pagano imposta sul reddito a Monaco, a condizione che soddisfino i requisiti per essere considerate residenti fiscali.

Ulteriori vantaggi fiscali di vivere a Monaco, oltre al non pagare imposta sul reddito personale, includono:

Non esistono regole di Controlled Foreign Corporation (CFC), quindi qualsiasi guadagno ricevuto indirettamente tramite società offshore non è tassato a Monaco.
Non esiste la “tassa sulla ricchezza”.
Non c’è tassazione sulle plusvalenze.
Non c’è tassazione sui dividendi.
Non c’è tassazione sui prodotti strutturati, tra gli altri.

Può leggere più approfonditamente su questo argomento nella nostra [guida su tutte le tasse a Monaco](https://www.monacoadvisers.com/it/tasse-monaco/).

Come fare il primo passo?

Se desidera ottenere la residenza a Monaco, sarà necessario l’assistenza di un esperto locale poiché le procedure possono essere complesse anche per casi apparentemente semplici.

Presso MonacoAdvisers, abbiamo anni di esperienza nell’assistere imprenditori, individui ad alto patrimonio e professionisti nel trasferimento della loro residenza fiscale a Monaco, quindi se ha domande o necessita di assistenza, non esiti a contattarci a [email protected] o attraverso il modulo di contatto.

Inoltre, le consigliamo di scaricare il nostro rapporto gratuito, “La guida definitiva per vivere e pagare le tasse a Monaco”, disponibile di seguito.

Fonti: