Si è scritto molto sul fatto che Monaco sia o meno un paradiso fiscale. Media, YouTubers, giornalisti e conduttori di talk show si pronunciano sull’argomento e, purtroppo, il più delle volte vengono commesse delle inesattezze.

Che cos’è esattamente un “paradiso fiscale”?

In genere si pensa che un paradiso fiscale sia una giurisdizione a bassa tassazione dove si va per frodare e nascondere denaro… ma non c’è niente di più sbagliato.

Oggi la definizione di paradiso fiscale non ha più nulla a che vedere con la quantità di tasse pagate.

Piuttosto, si concentra su aspetti quali la trasparenza e lo scambio di informazioni finanziarie e fiscali: un paradiso fiscale non è un Paese con tasse basse o nulle, ma un Paese che non scambia informazioni fiscali con altri e non ha accordi per evitare la doppia imposizione con clausole di scambio di informazioni.

Così, sia le principali organizzazioni nazionali che quelle sovranazionali non considerano paradisi fiscali le giurisdizioni a tassazione zero come gli Emirati Arabi Uniti o il Qatar, ma lo fanno con quelle che non condividono alcuna informazione fiscale come Panama o le Fiji.

Chi stabilisce se un Paese è un paradiso fiscale?

Le liste dei paradisi fiscali comprendono i Paesi considerati tali da altre giurisdizioni o organizzazioni internazionali. Le principali liste di paradisi fiscali esistenti sono le seguenti:

• I paesi sono quelli stabiliti da un paese per decidere quali giurisdizioni considerare come paradisi fiscali.
• Organizzazioni internazionali sovranazionali, come l’OCSE o l’UE, con importanti implicazioni bancarie e commerciali.
• Le ONG internazionali o le Nazioni Unite sono intese più come un termometro di buone pratiche o tendenze sociali che come un vero e proprio elenco.

E sì, Monaco è stata per decenni nelle liste nazionali e internazionali dei paradisi fiscali a causa dell’applicazione del segreto bancario e della mancanza di scambio di informazioni in materia fiscale con altri Paesi.

In altre parole, per anni il denaro poteva essere nascosto a Monaco senza che il Paese di residenza fiscale ne fosse a conoscenza. E non c’era nemmeno un controllo molto severo sulla provenienza di quel denaro.

Quindi, Monaco è oggi un paradiso fiscale?

No, Monaco non è più considerato un paradiso fiscale in nessuna lista internazionale per questi motivi:

• Impegni di trasparenza e cooperazione internazionale adottati da Monaco.
• Accordi bilaterali sullo scambio di informazioni fiscali “su richiesta”.
• L’accordo sullo scambio automatico di informazioni o “Common Reporting Standard” (“CRS”) dell’OCSE.

Criteri UE e OCSE

• Nell’aprile 2009, l’OCSE ha deciso di rimuovere Monaco dall’elenco dei paradisi fiscali non cooperativi alla luce degli impegni assunti in materia di trasparenza e di scambio effettivo di informazioni.
• Monaco non è un paradiso fiscale non cooperativo.
• Ha aderito al quadro inclusivo del BEPS, il che ha comportato che nel 2017 l’ECOFIN abbia accettato di lasciare definitivamente Monaco fuori dall’elenco dei Paesi non cooperativi.

In breve, qualcuno considera Monaco un paradiso fiscale?

Attualmente, la maggior parte dei membri dell’OCSE e tutti i membri dell’UE riconoscono Monaco come una giurisdizione fiscalmente approvata e non come un paradiso fiscale. Tuttavia, alcuni Paesi dell’America Latina considerano ancora Monaco un paradiso fiscale e la lista restrittiva Intermon Oxfam considera Monaco un paradiso fiscale, anche se ciò non ha implicazioni legali.

Pertanto, Monaco è considerato a livello internazionale un Paese che soddisfa i requisiti richiesti dai principi fiscali internazionali, di equità fiscale e di trasparenza imposti dalla stessa Unione.

Né l’OCSE né l’Unione Europea considerano Monaco una giurisdizione non cooperativa o un paradiso fiscale.

Se siete interessati a cambiare la vostra residenza fiscale a Monaco, vi consigliamo di leggere il rapporto “La guida definitiva per vivere a Monaco”, disponibile gratuitamente qui sotto.

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