Monaco è davvero un paradiso fiscale? Miti e fatti

Si dice spesso che Monaco sia un paradiso fiscale, ma è vero? Cosa significa esattamente essere un paradiso fiscale?

In questa guida smonteremo vari miti infondati su questo argomento.

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Cos’è esattamente un “paradiso fiscale”?

Molte persone pensano che il termine paradiso fiscale si applichi genericamente a qualsiasi paese a bassa tassazione, ma nulla potrebbe essere più lontano dalla verità.

Oggigiorno la definizione di paradiso fiscale non riguarda l’ammontare delle tasse pagate, bensì aspetti quali la trasparenza e lo scambio di informazioni finanziarie e fiscali.

Un paradiso fiscale non è un paese a tassazione bassa o nulla, ma un paese che non scambia informazioni fiscali con gli altri e non possiede accordi per evitare la doppia imposizione con clausole di scambio d’informazioni.

Inoltre, così come una persona può essere ritenuta colpevole solo in seguito a una sentenza, un paese può essere definito paradiso fiscale solo se stabilito da paesi importanti e organizzazioni sovranazionali.

Oggi i principali attori e istituzioni non considerano giurisdizioni a tassazione zero come gli Emirati Arabi Uniti o il Qatar come paradisi fiscali, ma riservano tale etichetta a quelle che non condividono alcuna informazione fiscale, come Panama o Figi.

Chi determina se un paese è un paradiso fiscale?

Le liste di paradisi fiscali includono quei paesi considerati tali da altre giurisdizioni o organizzazioni internazionali. Le principali liste esistenti sono:

Liste nazionali, create da un paese per decidere quali giurisdizioni considerare paradisi fiscali.
Organizzazioni internazionali sovranazionali, come l’OCSE o l’UE, che hanno grandi implicazioni bancarie e commerciali.
ONG internazionali o le Nazioni Unite, che fungono più da termometro delle buone pratiche o delle tendenze sociali che da un vero e proprio elenco.

E sì, per decenni Monaco è stato inserito nelle liste nazionali e internazionali dei paradisi fiscali a causa del segreto bancario e della mancanza di scambio di informazioni fiscali con altri paesi.

In altre parole, per anni era possibile occultare denaro a Monaco senza che il paese di residenza fiscale ne venisse a conoscenza e senza un controllo rigoroso sull’origine di tali fondi.

Allora, Monaco è un paradiso fiscale ai giorni nostri?

No, Monaco non è più considerato un paradiso fiscale in alcuna lista internazionale per i seguenti motivi:

Gli impegni di trasparenza e cooperazione internazionale adottati da Monaco.
Gli accordi bilaterali sull’interscambio di informazioni fiscali (su richiesta).
L’accordo per lo scambio automatico di informazioni, o “Common Reporting Standard” (CRS) dell’OCSE.

Attualmente la maggior parte dei paesi membri dell’OCSE e tutti quelli dell’UE riconoscono Monaco come una giurisdizione fiscale conforme e non come un paradiso fiscale:

Ad aprile 2009 l’OCSE ha deciso di escludere Monaco dalla lista dei paradisi fiscali non cooperativi, in virtù dei suoi impegni di trasparenza e scambio efficace di informazioni.
Monaco ha aderito al quadro BEPS, il che ha portato nel 2017 a un accordo definitivo da parte di ECOFIN per escludere Monaco dalla lista dei paesi non cooperativi.

Chi lo considera un paradiso fiscale?

È anche vero che alcuni paesi latinoamericani e l’esigente Intermon Oxfam continuano a considerare Monaco un paradiso fiscale, ma queste critiche derivano in gran parte da percezioni superate del segreto bancario, senza ripercussioni legali.

Inoltre, nel giugno 2024 il Gruppo d’Azione Finanziaria (FATF) ha inserito Monaco nella sua “lista grigia”. Questa designazione significa che, al momento, Monaco è soggetto a un monitoraggio più stringente per possibili rischi di riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo. In risposta, le autorità del Principato hanno già stabilito un calendario per implementare le raccomandazioni rimanenti del FATF, con l’obiettivo di uscire dalla lista grigia entro gennaio 2026.

Tuttavia, né l’OCSE né l’Unione Europea, i due attori più affidabili in materia, considerano Monaco come una giurisdizione non cooperativa o un paradiso fiscale. Di conseguenza, Monaco è riconosciuto a livello internazionale come un paese che rispetta i principi fiscali internazionali, l’equità e la trasparenza richiesti dall’UE.

Eppure, un paradiso per il contribuente

Il fatto che Monaco non sia più definito paradiso fiscale da terzi non significa che abbia perso il suo enorme appeal per i contribuenti.

I residenti non pagano l’imposta sul reddito (eccetto i cittadini francesi in base a un trattato specifico), né imposte sul patrimonio, immobili, successioni o donazioni (a meno che il beneficiario non sia un coniuge o un figlio). Chi ottiene la residenza fiscale nel Principato ha la garanzia di preservare una larga parte dei propri redditi e patrimoni.

La tassazione delle imprese a Monaco è altrettanto favorevole: le società sono tassate solo se più del 25 % dei loro ricavi proviene dall’estero, con un’aliquota standard del 25 % che si riduce facilmente grazie a incentivi fiscali. Inoltre, le nuove imprese beneficiano di esenzioni totali per i primi due anni, con un progressivo aumento degli oneri fiscali successivamente.

Inoltre, non si pagano tasse su dividendi, plusvalenze o interessi. Insieme, queste politiche di bassa tassazione rendono Monaco un vero paradiso per il contribuente.

Come ottenere la residenza?

A differenza dei tradizionali programmi di “Golden Visa” offerti in altri paesi, ottenere la residenza a Monaco si basa principalmente sulla prova della propria stabilità finanziaria: solitamente i candidati devono aprire un conto in una banca monegasca e depositare una somma significativa (spesso a partire da 500.000 €) per ottenere una lettera di raccomandazione che permetta loro di proseguire la richiesta di residenza.

Altre vie includono l’essere impiegati presso un’azienda locale, la gestione di un’impresa con redditi verificabili o il ricongiungimento con familiari già residenti a Monaco. I candidati approvati ricevono una Carte de Séjour, disponibile in permessi di 1, 3 o 10 anni, rinnovabili in base alla durata della residenza.

Naturalmente, la residenza è soggetta anche ad altre condizioni come l’assenza di precedenti penali e il possesso o l’affitto di un’abitazione nel Principato. Contattaci per verificare se il tuo profilo soddisfa i requisiti.

È importante notare che il possesso di un permesso di residenza non comporta automaticamente lo status di residente fiscale. Per essere riconosciuti ufficialmente come tali, occorre richiedere e ottenere un certificato di residenza fiscale.

Che dire della reputazione di paradiso fiscale?

Si sente spesso dire che Monaco è un paradiso fiscale, ma tale definizione ha poco a che vedere con la bassa tassazione e molto con il fatto che, in passato, il Principato non scambiava informazioni fiscali. Con l’adozione di impegni di trasparenza e cooperazione internazionale, Monaco ha superato questa immagine.

Infatti, Monaco non figura più in nessuna lista internazionale di paradisi fiscali grazie ai suoi impegni di trasparenza, agli accordi bilaterali e al rispetto del CRS dell’OCSE.

Eppure, continua ad essere un paradiso per il contribuente

Assolutamente. Pur non essendo più definito paradiso fiscale a livello internazionale, Monaco resta estremamente attraente per chi desidera ottimizzare il proprio carico fiscale.

I residenti non pagano l’imposta sul reddito personale (salvo i francesi per un trattato specifico), né imposte sul patrimonio, immobili, successioni o donazioni. Inoltre, la tassazione aziendale è molto favorevole e sono previste ampie esenzioni per le nuove imprese.

Tutte queste condizioni garantiscono a chi ottiene la residenza fiscale nel Principato di preservare una grande parte dei propri redditi e patrimoni.

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Fonti