A Monaco esiste una tassa di successione?

Molte persone presumono che Monaco sia completamente esente da tasse. Spesso rimangono sorprese nell’apprendere che, sebbene numerose imposte siano assenti, alcune effettivamente esistono. Questo equivoco sorge solitamente quando si viene a conoscenza di tasse che, pur essendoci, sono poco conosciute dai non residenti, come l’imposta sulle società.

Un’altra tassa che, a seconda delle circostanze, può essere applicata nel Principato è l’imposta sulle successioni.

In questo articolo demistificheremo il quadro dell’imposta sulle successioni a Monaco, esamineremo come essa si applica ai beni situati sia all’interno che all’esterno del Principato e discuteremo se un cambio preventivo di residenza possa rappresentare una scelta prudente per salvaguardare il Suo patrimonio.

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Imposta sulle successioni a Monaco

Monaco è ampiamente conosciuto per il suo ambiente fiscale attraente, soprattutto per l’assenza di imposta sul reddito personale per i residenti (ad eccezione dei cittadini francesi). Tuttavia, contrariamente a quanto si crede, l’imposta sulle successioni esiste a Monaco.

Il punto chiave da comprendere è che Monaco applica l’imposta sulle successioni solo ai beni situati nel suo territorio. Ciò significa che, indipendentemente dal domicilio, dalla residenza o dalla nazionalità del defunto o del beneficiario, l’imposta si applica esclusivamente ai beni situati a Monaco.

Le aliquote fiscali dipendono dal rapporto tra il defunto e il beneficiario. La struttura è concepita per favorire i legami familiari stretti. Ad esempio, il coniuge o il discendente diretto sono esenti dall’imposta sulle successioni sui beni a Monaco. Altri beneficiari sono soggetti alle seguenti aliquote:

Coniuge e discendenti diretti: 0%
Partner in unione civile: 4%
Fratelli e sorelle: 8%
Zii, zie, nipoti: 10%
Altri parenti: 13%
Beneficiari non imparentati: 16%

Questo sistema a scaglioni significa che, mentre i familiari stretti godono di una notevole riduzione fiscale, parenti più distanti o individui non imparentati possono essere soggetti ad aliquote più elevate. È importante notare che tali aliquote si applicano esclusivamente ai beni fisicamente situati a Monaco.

Casi particolari

È importante chiarire che se l’eredità include immobili non situati a Monaco, un residente monegasco che, ad esempio, eredita una proprietà a Nizza dal padre – anch’egli residente monegasco – dovrà far fronte alle leggi francesi in materia di imposta sulle successioni. Ciò dipenderà interamente dal paese in cui si trova l’immobile.

In linea generale, ciò non accade se l’eredità consiste in denaro o asset finanziari all’estero: un cittadino monegasco non dovrà pagare tasse in Belgio se eredita fondi che suo padre aveva in un conto bancario belga.

In tal caso, l’eredità sarebbe soggetta esclusivamente alla tassazione monegasca, proprio come se si trattasse di un’eredità con un immobile a Monaco (cioè, una casa all’interno del Principato di Monaco).

Pertanto, nel caso ideale, sia il testatore che l’erede sono residenti a Monaco e l’eredità consiste in denaro o asset finanziari (generalmente situati in qualsiasi paese) o in immobili a Monaco.

Pianificazione di un trasferimento di patrimonio

Come conseguenza di quanto spiegato nella sezione precedente, esistono circostanze in cui un cambio preventivo di residenza potrebbe essere considerato per minimizzare future imposte.

Ad esempio, se Lei è un residente di Monaco con notevoli asset nel Principato e prevede di trasmettere il Suo patrimonio a beneficiari che non risiedono a Monaco, potrebbe essere saggio che questi valutino un cambio preventivo di residenza.

Vale anche la pena ricordare che il Principato dispone di un sistema fiscale molto favorevole anche per le donazioni, il che significa che non sarebbe necessario attendere il momento fatidico.

Come ottenere la residenza

Prima di poter beneficiare dell’ambiente fiscale favorevole di Monaco, comprese le sue regole uniche in materia di imposta sulle successioni, Lei deve prima ottenere la residenza. Il processo per assicurarsi la residenza a Monaco è rigoroso ed è studiato per garantire che solo coloro che soddisfano criteri stringenti possano usufruire dei benefici del Principato.

I requisiti principali includono:

Acquistare o affittare un immobile a Monaco adatto per la Sua famiglia
Dimostrare capacità finanziaria attraverso risparmi sufficienti o reddito, solitamente verificato da una banca locale monegasca
Fornire un certificato penale valido per gli ultimi cinque anni, rilasciato dal Suo paese d’origine o dall’ultimo paese di residenza

Una volta presentata la domanda, Lei sarà sottoposto a un processo di due diligence dettagliato condotto dalle autorità locali.

Questo processo può richiedere diverse settimane. In caso di esito positivo, Le verrà rilasciata la “Carte de Séjour” (permesso di soggiorno). Per informazioni più dettagliate sui requisiti di residenza, La invitiamo a consultare la nostra guida sui requisiti di residenza fiscale a Monaco.

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Se Lei sta pianificando di trasferire asset e desidera assicurarsi che il Suo patrimonio sia preservato nel modo fiscalmente più efficiente, il nostro team di MonacoAdvisers è qui per aiutarLa. Siamo specializzati nell’assistere individui con un alto patrimonio netto nelle complessità del sistema fiscale e dei requisiti di residenza di Monaco.

Che Lei abbia domande specifiche sull’imposta sulle successioni o necessiti di un consiglio personalizzato sulla pianificazione patrimoniale, siamo pronti ad assisterLa. La preghiamo di contattarci via email all’indirizzo [email protected] oppure tramite il nostro modulo di contatto.

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