Monaco, la gemma scintillante della Costa Azzurra, non offre solo uno stile di vita lussuoso e panorami mozzafiato: è un paradiso per le persone che cercano condizioni fiscali favorevoli.

Sebbene il Principato abbia smesso da tempo di essere un paradiso fiscale e, tra l’altro, abbia una tassa sugli utili delle società, Monaco è una delle mete preferite dai ricchi perché, sì, non ha alcuna imposta sul reddito.

Tuttavia, contrariamente a quanto si crede, evitare le tasse a Monaco non è così semplice come diventare residenti. Il nuovo residente, a causa dell’origine e delle caratteristiche delle sue fonti di reddito, può finire per pagare le tasse.

Ecco una guida dettagliata per comprendere il sistema fiscale monegasco.

Imposta sul reddito delle persone fisiche a Monaco

Come detto, il Principato di Monaco non impone un’imposta sul reddito delle persone fisiche: I residenti monegaschi non sono tassati sui redditi personali, compresi gli stipendi, i dividendi, gli interessi, le plusvalenze e i compensi degli amministratori, che sono tutti tassati allo 0%.

Per non pagare le tasse a Monaco, bisogna innanzitutto:

• ottenere lo status amministrativo per risiedere nel Paese e poi;
• avere diritto a richiedere un certificato di residenza fiscale.

Ma è anche importante ottenere la giusta consulenza fiscale, perché possono sorgere complicazioni, come quelle descritte nella sezione seguente.

Imposte estere come residente a Monaco

Articolo principale: Tasse di Monaco per gli stranieri.

Tuttavia, i nuovi residenti nel Principato di Monaco potrebbero non essere a conoscenza di alcuni dettagli. Il Principato di Monaco ha accordi limitati sulla doppia imposizione, che potrebbero interessare coloro che hanno fonti di reddito provenienti da Paesi che non hanno stipulato tali trattati.

Ad esempio, spostando la residenza dalla Francia al Principato di Monaco, le ritenute sui dividendi di origine statunitense potrebbero aumentare dal 15% al 30% a causa dell’assenza di un trattato fiscale tra Monaco e gli Stati Uniti.

In effetti, Monaco ha firmato molti accordi di scambio di informazioni fiscali, ma non molti accordi di doppia imposizione per evitare la tassazione, essendo i trattati fiscali in vigore i seguenti: Guernsey, Francia, Lussemburgo, Mali, Mauritius, Qatar, Saint Kitts e Nevis, Seychelles…

In queste situazioni è fondamentale un’efficace pianificazione fiscale per ridurre i potenziali oneri fiscali. Inoltre, è importante considerare le norme e i regolamenti fiscali specifici di altre giurisdizioni, che hanno una propria serie di politiche fiscali sul reddito alla fonte.

Inoltre, Monaco offre diverse politiche fiscali vantaggiose, che consentono alle persone fisiche o agli High-Net-Worth Individuals (HNWI) di ridurre significativamente la loro tassazione. Questi vantaggi includono i seguenti:

• assenza di norme sulle Controlled Foreign Company (CFC), il che significa che il reddito delle entità offshore può essere esente da imposte;
• nessuna tassa sul patrimonio;
• nessuna regola di gestione efficace per le società straniere;
• e opportunità per la pianificazione di trust e fondazioni e per i family office.

Ma come non pagare le tasse a Monaco?

Per non pagare le tasse a Monaco come residente monegasco, è necessario ottenere una residenza amministrativa a Monaco.

La richiesta di residenza nel Principato di Monaco comporta la dimostrazione di un livello di ricchezza sufficiente, la garanzia di un alloggio e la dimostrazione di una fedina penale pulita. Nel nostro articolo “Come diventare residenti nel Principato di Monaco” illustriamo il processo passo dopo passo per ottenere la residenza, dalla richiesta all’approvazione.

A questo punto è fondamentale ottenere un certificato di domicilio monacense a fini fiscali.

Per ottenere il suddetto certificato di residenza fiscale nel Principato di Monaco una persona deve:

• Dimostrare di essere in possesso di un permesso di soggiorno amministrativo valido o di una “carte de séjour”;
• Dichiarare sul proprio onore di soddisfare i criteri di residenza fiscale, ovvero di avere il proprio “foyer” a Monaco trascorrendo più di 183 giorni nel Paese o di avere il proprio centro di interesse economico a Monaco;
• Dimostrare di occupare un’abitazione nel Principato di Monaco, ossia dimostrare la propria residenza nel Principato di Monaco durante l’ultimo anno (che sia di proprietà, in affitto o in convivenza) attraverso bollette, contratti di affitto e altre prove ammesse dalla legge monegasca;
• Fornire qualsiasi altro documento che possa essere richiesto dall’Amministrazione se i documenti sopra citati non sono sufficienti a dimostrare una solida residenza nel Paese.

Per chi aspira a diventare residente nel Principato di Monaco e a ottimizzare le proprie imposte godendo di uno stile di vita lussuoso, ottenere una residenza amministrativa e diventare residente fiscale è la chiave.

Come fare il primo passo?

Noi di MonacoAdvisers aiutiamo da anni imprenditori, persone con un elevato patrimonio netto, sportivi e persone che operano nel mondo delle criptovalute a trasferire la loro residenza fiscale a Monaco.

La nostra presenza e i nostri contatti a Monaco ci rendono il partner di viaggio ideale per questo arduo compito. Se avete domande su Monaco e volete che vi aiutiamo nel processo, scriveteci all’indirizzo [email protected] o attraverso la sezione contatti.

Se siete interessati a cambiare la vostra residenza fiscale e non siete sicuri di quale sia la vostra destinazione ideale, vi consigliamo di scaricare gratuitamente e leggere il nostro rapporto aggiornato “La guida definitiva per vivere e pagare le tasse a Monaco”, disponibile qui sotto.

Di Marc Cantavella (Consulente fiscale internazionale e pianificatore patrimoniale)