L’achat d’une propriété à Monaco est une aventure qui allie luxe et complexité, étant donné son statut de marché immobilier le plus cher au monde.
L’attrait de ce micro-État, avec ses politiques fiscales favorables et son mode de vie de qualité, continue d’attirer les acheteurs fortunés malgré les défis posés par l’espace limité et la forte demande à Monaco.
Le marché monégasque se caractérise par un mélange de transactions de grande valeur, peu de produits disponibles, des exigences strictes en matière d’identification de la source des fonds et un marché exclusif, ce qui explique pourquoi les contacts sont si importants à Monaco.
Avec un prix moyen au mètre carré nettement supérieur à celui des autres marchés du luxe, il est essentiel de comprendre les nuances et les coûts associés à l’acquisition d’un bien immobilier dans cette région.
Nous vous proposons donc un guide complet des taxes et des coûts liés à l’achat d’un bien immobilier à Monaco.
TVA
La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est prélevée sur la même base et au même taux qu’en France. Le régime fiscal intracommunautaire est applicable depuis le 1er janvier 1993.
Une TVA peut s’appliquer lorsqu’un particulier achète à un assujetti établi à Monaco un terrain à bâtir, un bâtiment neuf ou un bâtiment existant qui implique une surélévation ou des rénovations importantes.
Le taux d’imposition de la TVA est de 20 % pour les transactions immobilières. Pour les immeubles achevés taxés sur le prix total, la taxe est calculée soit sur le prix de vente, soit sur la valeur marchande réelle de l’immeuble si la valeur marchande est supérieure au prix.
A l’inverse, certains achats sont exonérés de TVA lorsque les biens à acquérir sont des « immeubles anciens » ou des biens immobiliers (c’est-à-dire des immeubles qui ne répondent pas à la définition des « immeubles neufs ») et des ventes de terrains (qui ne sont pas considérés comme des terrains à bâtir).
Droits de mutation
Si la TVA n’est pas applicable, par exemple dans le cas de « biens immobiliers anciens », les droits d’enregistrement s’appliquent aux mutations à titre onéreux de biens immobiliers situés à Monaco :
- 4,5% sur la valeur marchande si l’acheteur est une personne physique ou une société civile personnelle monégasque (SCP);
- 6,5 % de la valeur marchande pour tout autre acheteur.
A ce droit de mutation, il faut ajouter les frais de notaire.
Frais de notaire
Les frais de notaire sont un coût important de la transaction à Monaco. Le notaire agit en tant qu’agent du gouvernement qui s’assure que la transaction est conforme au droit monégasque.
Ces frais sont généralement dégressifs en fonction de la valeur du bien, mais on peut généralement les estimer à environ 1 à 3 % du prix d’achat.
Pour l’achat d’un bien immobilier par une personne physique ou par une société civile monégasque avec un actionnaire physique, la taxe est de 1,5% du prix d’achat.
Honoraires des agents immobiliers
Les frais d’agence à la charge du vendeur sont habituellement de 5 % (plus 20 % de TVA) et ceux à la charge de l’acheteur de 3 % (plus 20 % de TVA).
Un agent immobilier est une personne ou une société qui vous apportera son soutien et ses conseils sur le marché immobilier monégasque. Avoir un soutien local est essentiel pour obtenir le meilleur prix possible.
Coût de la diligence raisonnable
Il est essentiel, d’un point de vue juridique, de faire preuve de diligence raisonnable avant d’acheter un bien immobilier à Monaco, afin d’éviter les frais cachés et de s’assurer de la bonne réputation du bien, notamment en confirmant qu’il n’y a pas d’hypothèques ou de dettes associées.
Ce processus permet d’identifier toute charge juridique ou financière potentielle qui pourrait affecter la valeur du bien ou vos droits de propriété. Pour réaliser cette évaluation, les avocats monégasques devront be added as additional costs.
Taxes foncières annuelles et impôt sur la fortune
Contrairement à de nombreux autres pays, Monaco ne prélève pas de taxes foncières annuelles sur les propriétés résidentielles, ce qui est l’une des caractéristiques attrayantes de l’investissement immobilier dans la principauté en raison de son faible coût d’entretien en termes de taxes.
Monaco n’impose pas d’impôt sur la fortune.
Il est essentiel de comprendre les subtilités du marché immobilier monégasque, notamment les coûts de transaction importants, les implications de la TVA et l’importance de la diligence raisonnable. Ainsi, les coûts et les taxes liés à l’achat d’un bien immobilier à Monaco sont résumés ci-dessous :
- La TVA (20 %) ou les droits de mutation (en général 4,5 %) sont des taxes à payer en fonction du type de bien (neuf ou non).
- Les frais de notaire représentent le coût du service fourni par le notaire.
- Les honoraires de l’agent immobilier pour ses fonctions d’aide à l’achat ou à la vente du bien (il s’agit normalement de frais pris en charge par le vendeur).
- Les honoraires d’avocat concernent soit la vérification du produit pour s’assurer qu’il n’y a pas de coûts et de dettes cachés, soit l’assistance devant le notaire.
Comment faire le premier pas ?
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