¿Qué impuestos paga un extranjero en Mónaco?

El Principado de Mónaco ha sido durante mucho tiempo un imán para personas adineradas e inversionistas extranjeros que buscan un entorno fiscal favorable para hacer negocios, invertir en bienes raíces o simplemente disfrutar de una vida plena.

Muchos clientes interesados en trasladar su residencia fiscal al Principado nos preguntan si los extranjeros en Mónaco deben pagar impuestos especiales en comparación con los nacionales o si, por el contrario, existe algún régimen fiscal beneficioso para los residentes extranjeros.

Intentemos resolver estas dudas.

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Impuestos de Mónaco de un vistazo

Artículo principal: Impuestos de Mónaco

A diferencia de muchos otros países, Mónaco no tiene un régimen fiscal especial para extranjeros (no monegascos) que residan en el país.

Y esto tiene perfecto sentido: por un lado, gravar más a un recién llegado desincentivaría la llegada de individuos con alto patrimonio; por otro, los impuestos ya son tan bajos que es imposible crear marcos fiscales ad hoc para atraer capital extranjero.

Para responder a nuestros clientes, la política de 0% de impuesto sobre la renta se extiende completamente a los inversionistas extranjeros y a los no residentes que deseen vivir en el Principado.

Sin embargo, aunque no existe impuesto sobre la renta, conviene aclarar que en Mónaco sí hay otros impuestos.

Principales impuestos que se pagan en Mónaco

Si bien Mónaco es un país casi exento de impuestos directos para las personas, sí cuenta con el impuesto de sociedades, el impuesto de transmisiones y el IVA. No obstante, estos son relativamente bajos y están diseñados para fomentar la actividad empresarial en el país.

El impuesto de sociedades solo se aplica a las empresas que generan más del 25% de su facturación fuera de Mónaco, promoviendo así la actividad económica local, y existen exenciones generosas durante los primeros años de actividad.

Aquellos que estén dispuestos a invertir en el país como no residentes encontrarán un país con impuestos muy bajos y una acogida sumamente favorable:

Sin barreras fiscales: no existe una «barrera fiscal» para los flujos financieros transfronterizos en Mónaco. Esto significa que no hay retención de impuestos sobre dividendos, intereses o regalías pagados por entidades con sede en Mónaco a beneficiarios no monegascos.
Ganancias de capital y beneficios para accionistas: los accionistas no tributan sobre las ganancias de capital generadas por la venta de acciones de una empresa monegasca. Además, en Mónaco no se aplicará retención de impuestos sobre las retribuciones a directores y/o dividendos pagados por la empresa monegasca.
Ausencia de impuesto sobre la renta: Mónaco no grava la renta de las personas, incluidos los inversionistas extranjeros y no residentes.
Impuestos inmobiliarios favorables: aunque no existen impuestos sobre bienes inmuebles en Mónaco, las propiedades en alquiler están sujetas a un impuesto del 1% sobre la renta anual más los cargos estimados de servicios, a cargo del inquilino. Este deber del arrendamiento, sin embargo, es gestionable con la posibilidad de pagar en cuotas para contratos de más de tres años.

Sin impuesto sobre la renta personal, sin barreras fiscales para los flujos financieros transfronterizos, con políticas favorables para accionistas e inversionistas inmobiliarios, y una estructura impositiva corporativa sencilla, Mónaco destaca como un refugio para inversionistas extranjeros y no residentes.

De hecho, el único impuesto similar al de la renta de los no residentes es el deber del arrendamiento, que es un impuesto con una tasa del 1% del importe del alquiler y los costes correspondientes al período total en que el inquilino ocupa la propiedad.

Este impuesto debe pagarse en su totalidad cuando se registra el contrato de arrendamiento. Es obligatorio registrar el contrato, bajo pena de sanciones, dentro de los tres meses siguientes a la firma. Este impuesto no se puede evitar.

Convenios de doble imposición

Otro aspecto importante a considerar es que Mónaco cuenta con convenios de doble imposición limitados, lo cual podría afectar a los residentes con fuentes de ingresos provenientes de países que no tengan tales convenios.

Por ejemplo, alguien que reciba dividendos de Estados Unidos, un país sin convenio de doble imposición con Mónaco, vería sus beneficios gravados en origen al comenzar a cobrarlos desde Mónaco.

A continuación, se muestran algunos países importantes sin convenio de doble imposición con Mónaco:

Estados Unidos
Canadá
China
Japón
Rusia
Brasil
España
Suiza
Corea del Sur

Además, es importante considerar las normativas fiscales específicas de otras jurisdicciones, que tienen sus propias políticas sobre ingresos en origen. Una planificación fiscal eficaz es crucial en estas situaciones, por lo que le recomendamos que no dude en contactarnos y estaremos encantados de asistirle.

Obtención de la residencia

Como se ha visto, el régimen fiscal de Mónaco demuestra el compromiso del Principado con fomentar un entorno favorable a los negocios. Ya sea que desee jubilarse, comprar empresas, emprender o invertir en bienes raíces, Mónaco ofrece una plataforma excepcionalmente ventajosa para hacer crecer su patrimonio de forma fiscalmente eficiente.

No olvide, sin embargo, que Mónaco es un paraíso, y todos los paraísos mantienen el acceso restringido para seguir siéndolo. La buena noticia es que vivir en Mónaco requiere básicamente una cosa: capacidad financiera.

Aunque Mónaco no ofrece un programa tradicional de «Golden Visa», el proceso para obtener un permiso de residencia se centra en demostrar que posee los recursos financieros suficientes para mantenerse mientras vive en el Principado.

En muchos casos, se le requerirá abrir una cuenta en un banco monegasco y depositar una cantidad significativa, a menudo a partir de 500.000 €. Una vez que el banco confirme su estabilidad financiera, le proporcionará una carta de recomendación a las autoridades, que es un paso clave en su solicitud de permiso de residencia.

También existen formas alternativas de demostrar su autosuficiencia financiera:

Empleo: Ser contratado por una empresa con sede en Mónaco.
Gestión empresarial: Dirigir una empresa local que muestre ingresos claros y verificables.
Vínculos familiares: Reunirse con un cónyuge o un pariente cercano que ya sea residente legal.

Una vez que obtenga su residencia administrativa, recibirá un documento conocido como la «Carte de Séjour«, que autoriza su estancia en Mónaco. Normalmente, existen tres tipos de permisos de residencia disponibles:

Permiso de 1 año («Carte de séjour de 1 an»): Este permiso se puede renovar dos veces, permitiendo un máximo de tres años de residencia.
Permiso de 3 años («Carte de séjour ordinaire de 3 ans»): Igualmente renovable dos veces, esta opción puede proporcionar hasta nueve años de residencia.
Permiso de 10 años («Carte de séjour privilégiée de 10 ans»): Una vez concedido, este permiso se renueva indefinidamente y suele estar disponible para aquellos que han residido en Mónaco durante varios años.

Después de una residencia ininterrumpida de al menos diez años, incluso podría considerar solicitar la ciudadanía monegasca. Sin embargo, este es un proceso separado con requisitos adicionales en comparación con los permisos de residencia estándar.

Es importante señalar también que tener un permiso de residencia en Mónaco no lo convierte automáticamente en residente fiscal. Para ser reconocido oficialmente como residente fiscal, especialmente considerando otros países que puedan considerarlo contribuyente, debe solicitar un certificado de residencia fiscal, que se abordará en la siguiente sección.

Estancia mínima

Otro factor clave a considerar es asegurarse de pasar más días en Mónaco que en cualquier otra jurisdicción. Si bien no siempre es necesario adherirse a una regla estricta de 183 días, es importante evitar situaciones en las que las autoridades fiscales extranjeras puedan afirmar que su residencia principal o «centro de vida» se encuentra en otro lugar.

Si pasa menos de la mitad del año en Mónaco, su condición de residente fiscal monegasco se puede reforzar si cuenta con:

Educación local: Hijos que asisten a escuelas en Mónaco.
Unión de hecho: Una pareja que conviva con usted en el Principado.
Vínculos económicos y personales: Inversiones en bancos locales o participación en un family office, entre otras conexiones.

Todos estos son factores que, en caso de conflicto, se evaluarán en una dirección u otra, pero para evitar complicaciones innecesarias recomendamos siempre a nuestros clientes pasar al menos la mitad del año en el Principado.

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Nuestra presencia y contactos en Mónaco nos convierten en el socio de viaje ideal para esta ardua tarea. Por ello, si tiene preguntas sobre Mónaco y desea que le ayudemos con el proceso, escríbanos a [email protected] o a través de el formulario de contacto.

Si está interesado en cambiar su residencia fiscal a Mónaco, le recomendamos que descargue y lea nuestro informe actualizado «La guía definitiva para vivir y pagar impuestos en Mónaco», disponible de forma gratuita a continuación.

Fuentes