¿Mónaco tiene impuesto de sucesiones?

Muchas personas asumen que Mónaco está completamente libre de impuestos. A menudo se sorprenden al descubrir que, aunque están ausentes varios impuestos, algunos de hecho existen. Esta idea errónea surge generalmente al conocer impuestos que sí existen pero que son poco conocidos por los no residentes, como el impuesto sobre sociedades.

Otro impuesto que, dependiendo de las circunstancias, puede aplicarse en el Principado es el impuesto sobre sucesiones.

En este artículo desmitificaremos el marco del impuesto sobre sucesiones en Mónaco, examinaremos cómo se aplica a los bienes tanto dentro como fuera del Principado, y discutiremos si un cambio de residencia preventivo podría ser una medida prudente para salvaguardar su legado.

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Impuesto sobre sucesiones en Mónaco

Mónaco es ampliamente conocido por su atractivo entorno fiscal, especialmente por la ausencia de impuesto sobre la renta personal para los residentes (con la excepción de los ciudadanos franceses). Sin embargo, contrariamente a la creencia popular, el impuesto sobre sucesiones sí existe en Mónaco.

El punto clave a entender es que Mónaco impone el impuesto sobre sucesiones únicamente sobre los bienes ubicados en su territorio. Esto significa que, independientemente del domicilio, residencia o nacionalidad del fallecido o del beneficiario, el impuesto se aplica exclusivamente a los bienes situados en Mónaco.

Las tasas impositivas dependen de la relación entre el fallecido y el beneficiario. La estructura está diseñada para favorecer los lazos familiares cercanos. Por ejemplo, un cónyuge o descendiente directo está exento del impuesto sobre sucesiones sobre los bienes en Mónaco. Otros beneficiarios se enfrentan a las siguientes tasas:

Cónyuge y beneficiario directo: 0%
Parejas en unión civil: 4%
Hermanos: 8%
Tíos, tías, sobrinos, sobrinas: 10%
Otros parientes: 13%
Beneficiarios no relacionados: 16%

Este sistema escalonado significa que, mientras los familiares cercanos disfrutan de un alivio fiscal significativo, los parientes más lejanos o los individuos no relacionados pueden estar sujetos a tasas más altas. Es importante señalar que estas tasas se aplican estrictamente a los bienes ubicados físicamente en Mónaco.

Casos particulares

Es importante aclarar que, si la herencia incluye bienes inmuebles que no se encuentran en Mónaco, un residente monegasco que, por ejemplo, herede una propiedad en Niza de su padre, quien también es residente monegasco, tendrá que enfrentar las leyes del impuesto sobre sucesiones francesas. Esto dependerá completamente del país en el que se encuentre la propiedad.

En general, esto no ocurre si la herencia consiste en dinero o activos financieros en el extranjero: una persona monegasca no tendrá que pagar impuestos en Bélgica si hereda fondos que su padre tenía en una cuenta bancaria belga.

En ese caso, la herencia estaría sujeta únicamente a la tributación monegasca, tal como si se tratara de una herencia con un bien inmueble en Mónaco (es decir, una casa dentro del Principado de Mónaco).

Por lo tanto, en el caso ideal, tanto el testador como el heredero son residentes de Mónaco, y la herencia consiste en dinero o activos financieros (generalmente ubicados en cualquier país) o bienes inmuebles en Mónaco.

Planificación de la transferencia de patrimonio

Como consecuencia de lo explicado en la sección anterior, existen circunstancias en las que un cambio de residencia preventivo podría considerarse para minimizar futuras obligaciones fiscales.

Por ejemplo, si usted es residente en Mónaco con activos considerables en el Principado y planea transmitir su legado a beneficiarios que no residen en Mónaco, podría ser prudente considerar un cambio preventivo de residencia para el beneficiario.

También vale la pena recordar que el Principado cuenta con un sistema fiscal muy favorable para las donaciones, lo que significa que no habría necesidad de esperar a que se produzca el momento fatídico.

Cómo obtener la residencia

Antes de poder beneficiarse del favorable entorno fiscal de Mónaco, incluidas sus singulares reglas de impuesto sobre sucesiones, debe primero obtener la residencia. El proceso para asegurar la residencia en Mónaco es riguroso y está diseñado para garantizar que solo aquellos que cumplan criterios estrictos puedan aprovechar los beneficios del Principado.

Los requisitos principales incluyen:

Asegurar una propiedad en Mónaco mediante la compra o alquiler de un apartamento o casa adecuado para su familia
Demostrar capacidad financiera a través de ahorros o ingresos suficientes, típicamente verificados por un banco monegasco local
Presentar un certificado de antecedentes penales válido que cubra los últimos cinco años de su país de origen o de su último país de residencia

Una vez que se presente su solicitud, se someterá a un proceso detallado de diligencia debida llevado a cabo por las autoridades locales.

Este proceso puede tomar varias semanas. Si tiene éxito, se le expedirá la «Carte de Séjour» (permiso de residencia). Para obtener información más detallada sobre los requisitos de residencia, por favor consulte nuestra guía de residencia fiscal en Mónaco.

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Si está planeando transferir activos y desea asegurarse de que su legado se preserve de la manera fiscalmente más eficiente, nuestro equipo en MonacoAdvisers está aquí para ayudarle. Nos especializamos en asesorar a personas de alto patrimonio a través de las complejidades del sistema fiscal y los requisitos de residencia de Mónaco.

Ya sea que tenga preguntas sobre detalles del impuesto sobre sucesiones o necesite asesoramiento personalizado en planificación patrimonial, estamos listos para asistirle. Por favor, contáctenos por correo electrónico a [email protected] o a través de nuestro formulario de contacto.

Permítanos ayudarle a salvaguardar su legado y aprovechar al máximo lo que Mónaco tiene para ofrecer.

Fuentes: