Gibt es Steuern für Ausländer in Monaco?

Das Fürstentum Monaco ist seit langem ein Anziehungspunkt für vermögende Personen und ausländische Investoren, die ein steuerfreundliches Umfeld suchen, um Geschäfte zu tätigen, in Immobilien zu investieren oder einfach ein luxuriöses Leben zu genießen.

Viele Kunden, die daran interessiert sind, ihren steuerlichen Wohnsitz ins Fürstentum zu verlegen, fragen uns, ob Ausländer in Monaco spezielle Steuern zahlen müssen im Vergleich zu Staatsangehörigen oder ob es im Gegenteil ein steuerliches System gibt, das für ausländische Bewohner vorteilhaft ist.

Versuchen wir, diese Zweifel zu klären.

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Monaco steuern im Überblick

Hauptartikel: Monaco Steuern

Im Gegensatz zu vielen anderen Ländern hat Monaco kein spezielles Steuersystem für Ausländer (Nicht-Monegassen), die im Land leben.

Dies ist durchaus sinnvoll: Einerseits würde eine höhere Besteuerung von Neuankömmlingen vermögende Ausländer abschrecken, andererseits sind die Steuern bereits so niedrig, dass es unmöglich ist, spezielle steuerliche Regelungen zu schaffen, um ausländisches Kapital anzuziehen.

Um unseren Kunden entgegenzukommen, gilt die 0%-Einkommensteuerregelung vollumfänglich für ausländische Investoren und Nicht-Residenten, die im Fürstentum leben möchten.

Obwohl es keine Einkommensteuer gibt, ist es jedoch wichtig klarzustellen, dass in Monaco andere Steuern existieren.

Hauptsteuern in Monaco

Während Monaco ein Land ist, das für Privatpersonen nahezu frei von direkten Steuern ist, gibt es dennoch die Körperschaftssteuer, die Übertragungssteuer und die Mehrwertsteuer. Diese sind jedoch relativ niedrig und darauf ausgelegt, wirtschaftliche Aktivitäten im Land zu fördern.

Die Körperschaftssteuer wird nur auf Unternehmen erhoben, die mehr als 25% ihres Umsatzes außerhalb von Monaco erwirtschaften, was die lokale Wirtschaft fördert, und es gibt großzügige Freibeträge in den ersten Jahren der Geschäftstätigkeit.

Wer als Nicht-Resident in das Land investieren möchte, findet in Monaco ein Umfeld mit sehr niedrigen Steuern und äußerst einladenden Bedingungen:

Keine Steuerbarrieren: Es gibt keine „Steuerbarriere“ für grenzüberschreitende Finanzströme in Monaco. Das bedeutet, dass keine Quellensteuer auf Dividenden, Zinsen oder Lizenzgebühren erhoben wird, die von in Monaco ansässigen Unternehmen an Nicht-Monegassen gezahlt werden.
Kapitalerträge und Aktionärsvorteile: Aktionäre werden nicht auf Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Aktien eines monegassischen Unternehmens besteuert. Außerdem wird in Monaco keine Quellensteuer auf Direktorenhonorare und/oder Dividenden angewendet.
Keine Einkommensteuer: Monaco erhebt keine Einkommensteuer auf Privatpersonen, einschließlich ausländischer Investoren und Nicht-Residenten.
Vorteilhafte Immobilienbesteuerung: Obwohl es in Monaco keine Grundsteuer gibt, unterliegen Mietobjekte einer Steuer in Höhe von 1% der jährlichen Miete zuzüglich geschätzter Servicegebühren, die vom Mieter zu tragen sind. Diese Mietabgabe kann jedoch bei Verträgen von mehr als drei Jahren in Raten gezahlt werden.

Ohne persönliche Einkommensteuer, ohne steuerliche Barrieren für grenzüberschreitende Finanzströme, mit vorteilhaften Regelungen für Aktionäre und Immobilieninvestoren und einer einfachen Körperschaftsteuerstruktur erweist sich Monaco als Zufluchtsort für ausländische Investoren und Nicht-Residenten.

Tatsächlich ist die einzige Steuer, die der Einkommensteuer für Nicht-Residenten ähnelt, die Mietabgabe, welche mit 1% des Mietbetrags und den Kosten für den gesamten Nutzungszeitraum der Immobilie berechnet wird.

Diese Steuer muss vollständig bei der Registrierung des Mietvertrags entrichtet werden. Die Registrierung des Mietvertrags ist innerhalb von drei Monaten nach dessen Unterzeichnung obligatorisch, andernfalls drohen Sanktionen. Diese Steuer kann nicht vermieden werden.

Doppelbesteuerungsabkommen

Ein weiterer wichtiger Aspekt ist, dass Monaco nur über begrenzte Doppelbesteuerungsabkommen verfügt, was Auswirkungen auf Bewohner haben kann, die Einkünfte aus Ländern beziehen, die keine solchen Abkommen haben.

Beispielsweise würde jemand, der Dividenden aus den USA erhält – einem Land ohne Doppelbesteuerungsabkommen mit Monaco – seine Erträge an der Quelle versteuert bekommen, sobald er sie in Monaco bezieht.

Hier sind einige wichtige Länder, die kein Doppelbesteuerungsabkommen mit Monaco haben:

USA
Kanada
China
Japan
Russland
Brasilien
Spanien
Schweiz
Südkorea

Darüber hinaus ist es wichtig, die spezifischen Steuervorschriften anderer Jurisdiktionen zu berücksichtigen, die eigene Regelungen für Quelleneinkünfte haben. Eine effektive Steuerplanung ist in solchen Fällen entscheidend, daher zögern Sie nicht, uns unter Kontakt zu kontaktieren – wir helfen Ihnen gerne weiter.

Aufenthaltserlaubnis erhalten

Wie bereits erwähnt, zeigt das Steuersystem Monacos das Engagement des Fürstentums, ein wirtschaftsfreundliches Umfeld zu fördern. Egal, ob Sie in Rente gehen, Unternehmen kaufen, ein Geschäft gründen oder in Immobilien investieren möchten – Monaco bietet eine besonders vorteilhafte Plattform, um Ihr Vermögen steuerlich effizient zu vermehren.

Denken Sie jedoch daran, dass Monaco ein Paradies ist und alle Paradiese einen eingeschränkten Zugang bewahren, um dies zu gewährleisten. Die gute Nachricht ist, dass das Leben in Monaco im Wesentlichen nur eine Voraussetzung hat: finanzielle Leistungsfähigkeit.

Obwohl Monaco kein traditionelles „Golden Visa“-Programm anbietet, basiert der Prozess zur Erlangung einer Aufenthaltserlaubnis darauf, nachzuweisen, dass Sie über ausreichende finanzielle Mittel verfügen, um Ihren Lebensunterhalt im Fürstentum zu bestreiten.

In vielen Fällen müssen Sie ein Konto bei einer monegassischen Bank eröffnen und einen beträchtlichen Betrag einzahlen, häufig ab 500.000 €. Sobald die Bank Ihre finanzielle Stabilität bestätigt hat, stellt sie den Behörden ein Empfehlungsschreiben aus – ein entscheidender Schritt bei der Beantragung der Aufenthaltserlaubnis.

Es gibt auch alternative Möglichkeiten, Ihre finanzielle Selbstständigkeit nachzuweisen:

Beschäftigung: Bei einem in Monaco ansässigen Unternehmen angestellt sein.
Unternehmensführung: Ein lokales Unternehmen leiten, das klare und überprüfbare Einnahmen vorweisen kann.
Familienbindungen: Mit einem Ehepartner oder nahen Verwandten zusammenleben, der bereits legal in Monaco wohnhaft ist.

Sobald Sie Ihre administrative Aufenthaltserlaubnis erhalten haben, bekommen Sie ein Dokument, das als „Carte de Séjour“ bekannt ist und Ihren Aufenthalt in Monaco autorisiert. In der Regel gibt es drei Arten von Aufenthaltserlaubnissen:

1-Jahres-Erlaubnis (Carte de séjour de 1 an): Diese Erlaubnis kann zweimal verlängert werden, was einen maximalen Aufenthalt von drei Jahren ermöglicht.
3-Jahres-Erlaubnis (Carte de séjour ordinaire de 3 ans): Ebenfalls zweimal verlängerbar, kann diese Option einen Aufenthalt von bis zu neun Jahren ermöglichen.
10-Jahres-Erlaubnis (Carte de séjour privilégiée de 10 ans): Sobald sie erteilt wurde, ist diese Erlaubnis unbegrenzt verlängerbar und steht in der Regel jenen offen, die bereits mehrere Jahre in Monaco gelebt haben.

Nach einem ununterbrochenen Aufenthalt von mindestens zehn Jahren könnten Sie sogar in Erwägung ziehen, die monegassische Staatsbürgerschaft zu beantragen. Dieser Prozess ist jedoch separat und erfordert zusätzliche Voraussetzungen im Vergleich zu den Standard-Aufenthaltserlaubnissen.

Es ist außerdem wichtig zu beachten, dass der Besitz einer Aufenthaltserlaubnis in Monaco nicht automatisch bedeutet, dass Sie als Steuerresident gelten. Um offiziell als Steuerresident anerkannt zu werden, insbesondere wenn andere Länder Sie als Steuerzahler betrachten könnten, müssen Sie ein Steueransässigkeitszertifikat beantragen, welches im folgenden Abschnitt behandelt wird.

Mindestaufenthalt

Ein weiterer entscheidender Faktor ist, dass Sie mehr Tage in Monaco verbringen als in jeder anderen Jurisdiktion. Auch wenn es nicht immer zwingend erforderlich ist, die 183-Tage-Regel strikt einzuhalten, ist es wichtig, Situationen zu vermeiden, in denen ausländische Steuerbehörden behaupten könnten, dass Ihr Hauptwohnsitz oder „Lebenszentrum“ woanders liegt.

Falls Sie weniger als die Hälfte des Jahres in Monaco verbringen, kann Ihr Status als Steuerresident Monacos weiter gefestigt werden, wenn Sie über:

Lokale Bildung: Kinder, die Schulen in Monaco besuchen.
Haushaltsgemeinschaft: Einen Partner, der mit Ihnen im Fürstentum zusammenlebt.
Wirtschaftliche und persönliche Bindungen: Investitionen in lokale Banken oder die Beteiligung an einem Family Office, neben anderen Verbindungen.

All diese Faktoren werden im Streitfall berücksichtigt, aber um unnötige Komplikationen zu vermeiden, empfehlen wir unseren Kunden stets, mindestens die Hälfte des Jahres im Fürstentum zu verbringen.

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Quellen