Dies sind die Voraussetzungen, um in Monaco steuerlich ansässig zu werden

Wir erhalten oft Anfragen von Personen, die daran interessiert sind, nach Monaco zu ziehen, und die administrative Residenz mit der Steuerresidenz verwechseln und nicht sicher sind, wie sie beide erhalten und aufrechterhalten können.

In diesem Leitfaden erklären wir den Unterschied zwischen den beiden, die Bedingungen für die Erlangung der begehrten Steuerresidenz von Monaco und die unglaublichen Vorteile, die damit einhergehen.

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Administrative Residenz vs Steuerresidenz in Monaco

Der erste Schritt, um Steuerresident von Monaco zu werden, ist der Erwerb der administrativen Aufenthaltserlaubnis („carte de séjour“), die Ihnen das Recht gibt, im Land zu leben. Erst dann und wenn Sie einige Voraussetzungen erfüllen, können Sie die Steuerresidenzbescheinigung beantragen, das sogenannte „certificat à des fins de formalités fiscales“.

Dieses Dokument kann ungefähr ein Jahr nach der Ankunft im Fürstentum erhalten werden, und darin bestätigt der monegassische Staat, dass Sie daher berechtigt sind, in Monaco persönlich keine Steuern zu zahlen, da es keine persönliche Einkommensteuer in Monaco gibt.

Dieses Dokument sollte jedoch nicht als selbstverständlich angesehen werden. Die bloße Tatsache, dass Sie eine administrative Residenz besitzen, bedeutet nicht, dass Sie die Steuerresidenzbescheinigung nach Belieben erhalten können.

Später werden wir die Anforderungen erläutern, um dieses Zertifikat zu erhalten und aufrechtzuerhalten, aber zunächst erklären wir kurz, wie der vorherige Schritt abgeschlossen wird: den Erwerb der administrativen Residenz.

Erhalt der Aufenthaltserlaubnis in Monaco

Einige Länder gewähren Aufenthalt oder Staatsbürgerschaft durch eine Mindestinvestition. Es gibt jedoch kein „Monaco Golden Visa“ oder ein „Aufenthalt durch Investition“-Programm. Dennoch muss jeder Antragsteller bestimmte Bedingungen erfüllen, einschließlich des Nachweises ausreichender finanzieller Mittel, um sich selbst zu unterhalten, während er in Monaco lebt.

Der gebräuchlichste Weg für vermögende Einzelpersonen, wirtschaftliche Suffizienz nachzuweisen, ist die Zusammenarbeit mit der Bank: Sie eröffnen ein Bankkonto in Monaco und hinterlegen einen erheblichen Betrag (in der Regel ab €500.000). Nach dieser Einzahlung bestätigt die Bank den Behörden, dass Sie über die finanziellen Ressourcen verfügen, um sich selbst zu unterhalten.

Darüber hinaus müssen Sie natürlich andere Anforderungen erfüllen, wie den Besitz einer Miet- oder Eigentumsimmobilie im Fürstentum, kein Vorstrafenregister, das Ausfüllen einiger Papiere, das Bestehen eines Interviews…

Andere Möglichkeiten, wirtschaftliche Suffizienz nachzuweisen

Neben der gängigen Praxis, eine beträchtliche Summe auf ein Konto in einer Monaco-Bank einzuzahlen, können Sie die Anforderung der wirtschaftlichen Suffizienz auch erfüllen durch:

Familienzusammenführung: Beitritt zu einem Ehepartner oder nahen Verwandten, der bereits in Monaco ansässig ist.
Beschäftigung oder Selbstständigkeit: Anstellung bei einem in Monaco ansässigen Arbeitgeber oder Ausübung einer anerkannten Geschäftstätigkeit.
Kauf oder Verwaltung eines lokalen Unternehmens: sofern dies nachweisbare Einnahmen bietet.
Rente mit ausreichender Pension und Ersparnissen: Nachweis einer stabilen Pension oder Investment-Einkommen.
Finanzielle Unterstützung durch einen Monaco-Resident: Ein Ehepartner, Elternteil oder Partner, der sich verpflichtet, Ihre Ausgaben zu decken.

Darüber hinaus ist es wichtig zu betonen, dass der Kauf von Immobilien in Monaco nicht automatisch zur Residenz qualifiziert. Es kann Ihren Fall stärken, indem es Ihre wirtschaftliche Suffizienz und Ihre starken wirtschaftlichen Verbindungen zum Land demonstriert, aber das Schlüsselelement bleibt das Empfehlungsschreiben Ihrer lokalen Bank.

Letztendlich bleibt der Bankeinlage- oder Investitionsweg die einfachste und direkteste Methode für die meisten vermögenden Einzelpersonen.

Dauer der Aufenthaltserlaubnis

Monaco stellt drei Arten von Aufenthaltserlaubnissen aus:

1-Jahres-Karte (“Carte de séjour de 1 an”): Zweimal verlängerbar (bis zu 3 Jahre insgesamt).
3-Jahres-Karte (“Carte de séjour ordinaire de 3 ans”): Zweimal verlängerbar (bis zu 9 Jahre insgesamt).
10-Jahres-Karte (“Carte de séjour privilégiée de 10 ans”): Unbefristet verlängerbar.

Und nach zehn Jahren ununterbrochenen Aufenthalts im Land könnten Sie sogar die [monegassische Staatsbürgerschaft](https://www.monacoadvisers.com/de/monaco-staatsbuergerschaft-kaufen/) beantragen.

Erhalt der Steuerresidenzbescheinigung

Sobald Sie eine gültige Aufenthaltserlaubnis in Monaco besitzen, können Sie die Steuerresidenzbescheinigung beantragen, ein offizielles Dokument, das den ausländischen Behörden nachweist, dass Sie in Monaco steuerresident sind.

Die Bedingungen für den Erhalt dieser Bescheinigung sind in der Souveränen Verordnung Nr. 8.372 vom 26. November 2020 festgelegt, wobei diese Bedingungen von der monegassischen Regierung und den monegassischen Behörden kontrolliert werden.

Um diese Bescheinigung zu erhalten, müssen Sie:

Eine gültige administrative Aufenthaltserlaubnis besitzen.
Ehrenhaft erklären, dass Sie die Steuerresidenz-Kriterien von Monaco erfüllen (d.h. mindestens 183 Tage pro Jahr zu bleiben oder Ihr wirtschaftliches Zentrum in Monaco zu haben).
Nachweisen, dass Sie in Monaco wohnen (durch Nebenkostenabrechnungen, Mietverträge oder ähnliche Dokumente).
Zusätzliche Dokumente bereitstellen, wenn dies von den monegassischen Behörden verlangt wird.

Darüber hinaus müssen Sie, wenn Sie Ihr Land verlassen, den entsprechenden Prozess abschließen (in der Regel ein einfaches administratives Verfahren), um mitzuteilen, dass Sie dort nicht mehr steuerresident sind.

Der Besitz einer monegassischen Steuerresidenzbescheinigung bleibt unerlässlich, sowohl als Schutz gegen Drittländer als auch für bestimmte Bankverfahren (monegassische Banken verlangen sie oft).

Aufrechterhaltung des Steuerresidentenstatus

Um die Steuerbescheinigung zu erhalten und aufrechtzuerhalten, ist es nicht zwingend erforderlich, sich 183 Tage in Monaco aufzuhalten; normalerweise reicht es aus, starke wirtschaftliche und persönliche Bindungen zum Land zu haben, wie Investitionen in monegassische Banken, Immobilienkäufe, die Einrichtung eines Familienbüros oder die Gründung einer dienstleistenden Gesellschaft.

Darüber hinaus kann die Einschulung von Kindern in lokalen Schulen oder das Zusammenleben Ihres Partners mit Ihnen in Monaco Ihren Status als Steuerresident stärken.

Obwohl diese Maßnahmen den erforderlichen Aufenthalt von 183 Tagen erheblich reduzieren können, ist es wichtig sicherzustellen, dass Sie nicht mehr Tage in einer anderen Jurisdiktion als in Monaco verbringen, da dies zu potenziellen ausländischen Steuerprüfungen führen könnte.

Warum Steuerresident in Monaco werden?

Neben seinem unbestreitbaren Glamour und ikonischen Lebensstil ist eine der Hauptattraktionen von Monaco sein günstiges Steuersystem für Einzelpersonen. Im Allgemeinen erhebt das monegassische Gesetz keine Einkommensteuer auf Personen, die in privaten und Investitionstätigkeiten tätig sind.

Monaco erhebt keine persönliche Einkommensteuer, außer von französischen Staatsbürgern. Französische Staatsbürger werden für steuerliche Zwecke als Einwohner Frankreichs betrachtet, selbst wenn sie die meiste Zeit des Jahres in Monaco leben oder die Steuerresidenzkriterien von Monaco erfüllen.

Personen anderer Nationalitäten zahlen in Monaco keine Einkommensteuer, sofern sie die Anforderungen erfüllen, als Steuerresidenten anerkannt zu werden.

Zusätzliche steuerliche Vorteile des Wohnens in Monaco, abgesehen von der Nichtzahlung der persönlichen Einkommensteuer, umfassen:

Es gibt keine Controlled Foreign Corporation (CFC)-Regeln, sodass indirekt durch Offshore-Unternehmen erzielte Gewinne in Monaco nicht besteuert werden.
Es gibt keine „Vermögenssteuer“.
Es gibt keine Besteuerung von Kapitalgewinnen.
Es gibt keine Besteuerung von Dividenden.
Es gibt keine Besteuerung von strukturierten Produkten, unter anderem.

Sie können mehr zu diesem Thema in unserem [Leitfaden zu allen Steuern in Monaco](https://www.monacoadvisers.com/de/steuern-monaco/) lesen.

Wie den ersten Schritt machen?

Wenn Sie die Residenz in Monaco erwerben möchten, benötigen Sie die Unterstützung eines lokalen Experten, da die Verfahren selbst für scheinbar einfache Fälle umständlich sein können.

Bei MonacoAdvisers verfügen wir über jahrelange Erfahrung in der Unterstützung von Unternehmern, vermögenden Privatpersonen und Fachleuten bei der Verlagerung ihrer Steuerresidenz nach Monaco. Wenn Sie also Fragen haben oder Unterstützung benötigen, zögern Sie nicht, uns unter [email protected] oder über das Kontaktformular zu kontaktieren.

Außerdem empfehlen wir Ihnen, unseren kostenlosen Bericht herunterzuladen, “Der endgültige Leitfaden zum Leben und Zahlen von Steuern in Monaco”, der unten verfügbar ist.

Quellen: