Estos son los requisitos para ser residente fiscal en Mónaco

A menudo recibimos consultas de personas interesadas en mudarse a Mónaco que confunden la residencia administrativa con la residencia fiscal y que no están seguras de cómo obtener y mantener ambas.

En esta guía explicaremos la diferencia entre ambas, las condiciones para obtener la codiciada residencia fiscal de Mónaco y los increíbles beneficios que conlleva.

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Residencia administrativa vs residencia fiscal en Mónaco

El primer paso para convertirse en residente fiscal de Mónaco es obtener el permiso de residencia administrativa («carte de séjour»), que le otorga el derecho a vivir en el país. Solo entonces, y si cumple con algunos requisitos, puede solicitar el certificado de residencia fiscal, el llamado «certificat à des fins de formalités fiscales».

Este documento se puede obtener aproximadamente un año después de llegar al Principado, y en él el estado monegasco certifica que, por lo tanto, tiene derecho a no pagar impuestos en Mónaco a nivel personal, ya que no hay impuesto sobre la renta en Mónaco.

Sin embargo, este documento no debe darse por sentado. El mero hecho de tener residencia administrativa no significa que pueda obtener el certificado de residencia fiscal a voluntad.

Más adelante, explicaremos los requisitos para obtener y mantener este certificado, pero primero, explicaremos rápidamente cómo completar el paso anterior: obtener la residencia administrativa.

Obtener el permiso de residencia en Mónaco

Algunos países otorgan residencia o ciudadanía a través de una inversión mínima. Sin embargo, no existe un “Golden Visa de Mónaco” o un programa de “Residencia por Inversión”. No obstante, cada solicitante debe cumplir con ciertas condiciones, incluyendo demostrar que tiene medios financieros suficientes para mantenerse mientras vive en Mónaco.

La vía más común para que individuos de alto patrimonio demuestren suficiencia económica es a través de la colaboración del banco: abrirá una cuenta bancaria en Mónaco y depositará una cantidad sustancial (generalmente a partir de €500,000). Después de este depósito, el banco certifica a las autoridades que tiene los recursos financieros para mantenerse.

Además, por supuesto, debe cumplir con otros requisitos como tener una propiedad alquilada o propia en el Principado, no tener antecedentes penales, completar algunos trámites, pasar una entrevista…

Otras formas de demostrar suficiencia financiera

Además de la práctica común de depositar una suma significativa en un banco de Mónaco, también puede cumplir con el requisito de suficiencia financiera a través de:

Reunificación familiar: unirse a un cónyuge o familiar cercano que ya sea residente en Mónaco.
Empleo o trabajo por cuenta propia: ser contratado por un empleador con sede en Mónaco u operar una actividad empresarial reconocida.
Compra o gestión de una empresa local: si esto proporciona ingresos verificables.
Jubilación con una pensión y ahorros adecuados: demostrar una pensión estable o ingresos por inversiones.
Ser económicamente sostenido por un residente de Mónaco: un cónyuge, padre o pareja que se comprometa a cubrir sus gastos.

Además, es importante enfatizar que comprar bienes raíces en Mónaco no califica automáticamente para la residencia. Puede fortalecer su caso al demostrar su suficiencia financiera y sus fuertes lazos económicos con el país, pero el elemento clave sigue siendo la carta de recomendación de su banco local.

En última instancia, la ruta de depósito bancario o inversión sigue siendo el método más simple y directo para la mayoría de los individuos de alto patrimonio.

Duración del permiso de residencia

Mónaco emite tres tipos de tarjetas de residencia:

Tarjeta de 1 año (“Carte de séjour de 1 an”): Renovable dos veces (hasta 3 años en total).
Tarjeta de 3 años (“Carte de séjour ordinaire de 3 ans”): Renovable dos veces (hasta 9 años en total).
Tarjeta de 10 años (“Carte de séjour privilégiée de 10 ans”): Renovable indefinidamente.

Y después de diez años viviendo ininterrumpidamente en el país, incluso podría solicitar la ciudadanía monegasca.

Obtener el certificado de residencia fiscal

Una vez que posee un permiso de residencia válido en Mónaco, puede solicitar el certificado de residencia fiscal, un documento oficial que demuestra a las autoridades extranjeras que usted es residente fiscal en Mónaco.

Las condiciones para obtener este certificado están especificadas en la Ordenanza Soberana No. 8,372 del 26 de noviembre de 2020, siendo estas condiciones controladas por el gobierno monegasco y las autoridades monegascas.

Para obtener este certificado, debe:

Tener un permiso de residencia administrativa válido.
Declarar bajo su honor que cumple con los criterios de residencia fiscal de Mónaco (es decir, permanecer al menos 183 días por año o tener su centro económico en Mónaco).
Probar que reside en Mónaco (a través de facturas de servicios, contratos de alquiler o documentos similares).
Proporcionar documentos adicionales si son requeridos por las autoridades monegascas.

Además, cuando deje su país, debe completar el correspondiente proceso (generalmente un procedimiento administrativo sencillo) para notificar que ya no es residente fiscal allí.

La posesión de un certificado de residencia fiscal monegasco sigue siendo esencial, tanto como una salvaguarda contra terceros países como para ciertos procedimientos bancarios (los bancos monegascos a menudo lo requieren).

Mantener el estatus de residente fiscal

Para obtener y mantener el certificado fiscal, no es estrictamente necesario permanecer en Mónaco durante 183 días; normalmente, es suficiente tener fuertes lazos económicos y personales con el país, como invertir en bancos monegascos, comprar bienes raíces, establecer una oficina familiar o crear una entidad que ofrezca servicios.

Además, tener hijos inscritos en escuelas locales o que su pareja resida con usted en Mónaco puede fortalecer su estatus como residente fiscal.

Aunque estas medidas pueden reducir significativamente la estancia requerida de 183 días, es importante asegurarse de no pasar más días en otra jurisdicción que en Mónaco, ya que esto podría llevar a posibles auditorías fiscales extranjeras.

¿Por qué convertirse en residente fiscal en Mónaco?

Además de su innegable glamour e icónico estilo de vida, una de las principales atracciones de Mónaco es su favorable régimen fiscal para las personas. En términos generales, la ley monegasca no impone impuestos sobre la renta a las personas que realizan actividades privadas y de inversión.

Mónaco no grava ningún impuesto sobre la renta personal, excepto a los ciudadanos franceses. Los ciudadanos franceses son considerados residentes de Francia a efectos fiscales, incluso si viven la mayor parte del año en Mónaco o cumplen con los requisitos de residencia fiscal de Mónaco.

Las personas de otras nacionalidades no pagan impuestos sobre la renta en Mónaco, siempre que cumplan con los requisitos para ser consideradas residentes fiscales.

Las ventajas fiscales adicionales de vivir en Mónaco, además de no pagar impuestos sobre la renta personal, incluyen:

No existen reglas de Control de Empresas Extranjeras (CFC), por lo que cualquier ganancia recibida indirectamente a través de empresas offshore no se grava en Mónaco.
No hay «Impuesto sobre el Patrimonio».
No hay tributación sobre las ganancias de capital.
No hay tributación sobre los dividendos.
No hay tributación sobre productos estructurados, entre otros.

Puede leer más a fondo sobre este tema en nuestra [guía sobre todos los impuestos en Mónaco](https://www.monacoadvisers.com/es/impuestos-monaco/).

¿Cómo dar el primer paso?

Si desea obtener la residencia en Mónaco, necesitará la asistencia de un experto local ya que los procedimientos pueden ser engorrosos incluso para casos aparentemente simples.

En MonacoAdvisers, tenemos años de experiencia asistiendo a empresarios, individuos de alto patrimonio y profesionales en la reubicación de su residencia fiscal a Mónaco, así que si tiene alguna pregunta o necesita asistencia, no dude en contactarnos en [email protected] o a través del formulario de contacto.

Además, le recomendamos que descargue nuestro informe gratuito, “La guía definitiva para vivir y pagar impuestos en Mónaco”, disponible a continuación.

Fuentes: