Княжество Монако давно привлекает состоятельных людей и иностранных инвесторов, которые ищут благоприятные налоговые условия для ведения бизнеса, инвестирования в недвижимость или просто наслаждения высокой жизнью.

Многие клиенты, заинтересованные в переносе своего налогового резидентства в Княжество, спрашивают нас, должны ли иностранцы в Монако платить какие-либо особые налоги по сравнению с гражданами страны, или же, напротив, существует какой-либо налоговый режим, выгодный для иностранных резидентов.

Давайте попробуем разрешить эти сомнения.

Налоги Монако с первого взгляда

В отличие от многих других стран, в Монако не взимается подоходный налог с физических лиц, что делает его идеальным местом для людей, стремящихся максимально увеличить свои доходы.

В ответ на пожелания наших клиентов политика 0% подоходного налога полностью распространяется на иностранных инвесторов и нерезидентов, желающих заниматься бизнесом на территории княжества.

Тем не менее, следует отметить некоторые аспекты налогообложения в Монако, особенно актуальные для неграждан Монако.

Основные уплачиваемые налоги: Корпоративный налог и НДС

Хотя Монако практически не имеет прямых налогов для физических лиц, в стране действуют корпоративный подоходный налог, налог на передачу имущества и НДС. Однако они относительно невысоки и призваны стимулировать бизнес внутри страны. Корпоративный подоходный налог распространяется только на те предприятия, которые получают более 25 % своего оборота за пределами Монако, что способствует развитию местной экономической активности.

Однако те, кто готов инвестировать в страну в качестве нерезидентов, практически освобождены от налогов.

Монако особенно гостеприимно относится к иностранным инвесторам по нескольким причинам:

• Нет налоговых барьеров: в Монако нет «налоговых барьеров» для трансграничных финансовых потоков. Это означает отсутствие налога у источника на дивиденды, проценты или роялти, выплачиваемые компаниями, расположенными в Монако, бенефициарам, находящимся за пределами Монако.
• Прирост капитала и льготы для акционеров: акционеры не облагаются налогом на прирост капитала, полученный при продаже акций компании Монако. Кроме того, в Монако не взимается налог у источника на вознаграждение директора и/или дивиденды, выплачиваемые компанией Монако.
• Налоги на недвижимость: Хотя в Монако нет налогов на недвижимость, сдаваемые в аренду объекты облагаются налогом в размере 1% от годовой арендной платы плюс предполагаемые расходы на обслуживание, которые оплачивает арендатор. Однако эта пошлина на аренду недвижимости вполне преодолима благодаря возможности оплаты в рассрочку при заключении договора на срок более трех лет.

Действительно, единственным налогом, схожим с налогом на доходы нерезидентов, является пошлина на аренду, которая представляет собой налог со ставкой 1% от суммы арендной платы и расходов, соответствующих всему периоду, в течение которого арендатор занимает недвижимость.

Этот налог должен быть уплачен в полном объеме при регистрации договора аренды. Под страхом штрафа договор аренды необходимо зарегистрировать в течение трех месяцев после подписания договора. Таким образом, избежать уплаты этого налога невозможно.

Ключевые моменты

• Отсутствие подоходного налога с нерезидентов: Монако не взимает подоходный налог с физических лиц, включая иностранных инвесторов и нерезидентов.
• Отсутствие налогов у источника: инвестирование в монегасские компании имеет главное преимущество — отсутствие налогов у источника при репатриации дивидендов или распределении долей.
• Сниженный налог на аренду: В отличие от Франции или других европейских стран, где налог на аренду в некоторых случаях достигает 24%, в Монако 1% является одним из самых выгодных в мире.

Налоговый режим Монако свидетельствует о том, что княжество стремится создать благоприятные условия для ведения бизнеса.

Отсутствие подоходного налога с физических лиц, отсутствие налоговых барьеров для трансграничных финансовых потоков, благоприятная политика для акционеров и инвесторов в недвижимость, а также простая структура корпоративного налогообложения делают Монако идеальным убежищем для иностранных инвесторов и нерезидентов.

Если вы хотите купить компанию, заняться бизнесом или инвестировать в недвижимость, Монако предлагает уникальную платформу для приумножения вашего богатства в условиях эффективного налогообложения.

Как сделать первый шаг?

В Monaco Advisers мы уже много лет помогаем предпринимателям, состоятельным людям, спортсменам и женщинам, а также представителям мира криптовалют перевести свое налоговое резидентство в Монако.

Наше присутствие и контакты в Монако делают нас идеальным туристическим партнером для решения этой непростой задачи. Поэтому, если у вас есть вопросы о Монако и вы хотите, чтобы мы помогли вам в этом процессе, пожалуйста, напишите нам по адресу [email protected].

Если вы заинтересованы в смене налогового резидентства на Монако, рекомендуем вам скачать и прочитать наш обновленный отчет «Полное руководство по проживанию и уплате налогов в Монако», доступный для бесплатного скачивания ниже.