Obtenir la résidence fiscale à Monaco pour bénéficier d’exonérations fiscales sans y vivre est devenu de plus en plus difficile et risqué, notamment en raison de la surveillance accrue des autorités fiscales européennes et de l’échange de données.

Il est essentiel de comprendre que dans l’environnement financier transparent d’aujourd’hui, tenter de revendiquer la résidence à Monaco sans preuve substantielle n’est pas seulement difficile, mais peut avoir de sérieuses répercussions juridiques.

Risques liés au fait de ne pas passer suffisamment de jours à Monaco

Il ne suffit pas de devenir résident fiscal à Monaco pour bénéficier d’avantages fiscaux : il est également essentiel de se conformer à la fois aux réglementations monégasques et à la surveillance des autorités fiscales étrangères.

Contrairement à la croyance populaire, la simple location d’un appartement à Monaco ne garantit pas le statut de résident fiscal. Pour bénéficier des avantages fiscaux, il faut passer beaucoup de temps à Monaco, généralement plus de 183 jours par an.

Par exemple, si vous partagez votre temps entre Cannes ou Côme et Monaco, en passant la majorité de votre temps en dehors de la Principauté, vous risquez d’être considéré comme résident fiscal en France ou en Italie.

Il est donc important de comprendre et de respecter les exigences de Monaco en matière de résidence pour bénéficier légitimement de son régime fiscal.

Pourquoi il est important de rester le plus de jours possible à Monaco

Une présence physique de longue durée à Monaco est essentielle pour de nombreuses raisons. Les trois principaux aspects à prendre en compte pour déterminer le nombre minimum de jours à passer à Monaco sont les suivants :

• Critères de résidence fiscale et questions fiscales internationales pour être considéré comme résident fiscal à part entière à Monaco.
• Demande de certificat fiscal auprès des autorités fiscales monégasques.
• Renouvellement de la carte de séjour ou du permis de résidence.

Séjour minimum à des fins fiscales : Règles des 183 jours et alternatives

Pour devenir résident fiscal à Monaco et bénéficier d’exonérations fiscales, il est essentiel de satisfaire aux conditions de résidence de la Principauté. Cela implique généralement ce qui suit :

• Résider à Monaco pendant plus de 183 jours par an (pas nécessairement de manière consécutive).
• Par ailleurs, le fait d’avoir le centre de ses intérêts économiques à Monaco permet au résident de passer moins de temps physique dans la Principauté (soit en investissant dans le pays dans des actifs financiers et des biens immobiliers, soit en créant un SPV ou un family office).

En outre, l’obtention d’un certificat fiscal délivré par les autorités monégasques valide le statut de résident et garantit le respect de la réglementation monégasque et des obligations fiscales internationales.

À cet égard, il est important de rester un nombre substantiel de jours à Monaco, car les autorités fiscales monégasques exigeront les éléments suivants pour demander le certificat fiscal :

• Prouver qu’il/elle est titulaire d’un permis de séjour administratif ou d’une carte de séjour en cours de validité ;
• Déclarer sur l’honneur qu’il remplit les critères de résidence fiscale, c’est-à-dire avoir son foyer à Monaco en passant plus de 183 jours dans le pays ou avoir son centre d’intérêt économique à Monaco ;
• Prouver qu’il/elle occupe un logement à Monaco, c’est-à-dire prouver sa résidence à Monaco au cours de la dernière année (qu’il/elle soit propriétaire, locataire ou qu’il/elle cohabite avec quelqu’un) par le biais de factures de services publics, de contrats de location et d’autres preuves admises par la loi monégasque ;
• Fournir tout autre document qui pourrait être demandé par l’Administration si les documents précédents ne suffisent pas à démontrer une solide résidence dans le pays.

En bref, d’après notre expérience, l’administration monégasque demande souvent des documents supplémentaires pour prouver que la résidence est réelle, tels que des factures de services publics, un abonnement à un club de gym, etc.

Séjour minimum pour le renouvellement de la résidence

Outre les questions fiscales, le fait de rester quelques jours à Monaco est également crucial pour la rénovation du permis de résidence avant sa date d’expiration. Au cours du processus de rénovation, les autorités monégasques exigent les éléments suivants, qui impliquent un séjour dans le pays :

• Le certificat mentionné est destiné à des fins fiscales.
• La dernière facture d’électricité relative à votre logement.

Sans ces deux documents, vous risquez de ne pas être renouvelé aux fins de l’immigration et votre permis de séjour peut être annulé.

Mythes et légendes sur la résidence de Monaco

L’époque où Monaco se caractérisait par des rues peu éclairées, des bâtiments vides, des comptes offshore et des pratiques bancaires secrètes est révolue.

Aujourd’hui, Monaco est en train de redorer son image en Europe en tant que juridiction ensoleillée et fiscalement accueillante, offrant des services financiers exceptionnels et un style de vie inégalé au cœur de l’Europe.

Le gouvernement tient à s’assurer que les personnes qui demandent la résidence s’intègrent véritablement dans cette communauté dynamique en passant suffisamment de temps dans la Principauté, en respectant les règles fiscales, en évitant la fraude fiscale et en contribuant à l’avenir prometteur de Monaco.

Comment faire le premier pas ?

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